Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

[thuthuy83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Theo cách của Susun hướng dẫn là đúng đó bạn.Bạn chỉ cần bổ xung thêm hoá đơn khác theo cách của Susun là đúng.Phần diễn giải bạn ghi là bổ xung thêm thuế 5% cho hoá đơn số:... ngày...tháng.... năm.Phần thuế suất đó 5% và số tiền thuế thôi.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Đơn giản thế này thôi, bán cho khách lẻ hay khách không có yêu cầu xuất lại hóa đơn (không phải hủy hóa đơn hay không thể hủy hóa đơn) lẽ ra thuế suất 10% nhưng chỉ ghi 5% thôi. Sau đó vài ngày DN phát hiện ra sai trái này nên xuất thêm 1 tờ hóa đơn bổ sung thuế suất (5%), phần doanh thu không có thể hiện.

Ở chỗ nào bảo ghi hóa đơn như thế vậy?
Tiền hàng: 0đ, thuế suất 5%, tiền thuế 100 tr !!! Ack.. 0đ x 5% = ????

Hóa đơn mà làm như Biên lai thu thuế ấy.

Vừa rồi em xuất sai thuế suất khoang 5 hóa đơn, cuối tháng em gộp chung xuất một hóa đơn bổ sung thuế suất được ko ạh?

Khai đúng, nộp đủ thì thôi. Chẳng phải lập hóa đơn bổ sung gì sất. (Đọc lại mấy bài của Kimhoa ấy)

Trường hợp khách hàng yêu cầu mình giao hóa đơn đúng để họ khấu trừ thuế đủ 10% thì:
- Hoặc là lập thêm 1 hóa đơn theo số đúng trên đó ghi rõ "Điều chỉnh hóa đơn số ...". Không cần thu lại hóa đơn cũ.
- Hoặc là hủy hóa đơn cũ, lập hóa đơn mới thay thế. Cách 2 này thường được dùng hơn.

Vì trong văn bản quy định: chỉ được ghi số dương, không được ghi số âm
=> nếu điều chỉnh giảm từ 10% xuống 5% thì viết hóa đơn mới với tiền hàng, thuế 5% số duơng (tức là ghi số đúng).
Và vì tờ mới đã ghi rõ "Điều chỉnh cho hóa đơn số ..." nên không cần thu hồi hóa đơn cũ.
Đó là cách thứ 1 nói ở trên, cũng là đoạn văn bản trích của Tiên Sinh đấy.

Nếu điều chỉnh từ 5% lên 10% thì cũng làm thế.
Nhưng điều chỉnh đó là để bên mua khấu trừ, nếu họ không yêu cầu thì thôi. Đàng nào ta cũng nộp đủ 10%.

Viết bậy bạ lên hóa đơn coi chừng bị phạt về sử dụng hóa đơn hổng đúng kiểu. Hóa đơn là hóa đơn, biên lai thuế là cái khác.

 

[luudan.bom]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Mình cũng có nghe hình như là vậy đó. Mình xuất thiếu thế suất-> gây thiết thòi cho thuế thì mình xuất them để bổ sung thôi mà-> không ai thiệt thòi là được.

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Ở chỗ nào bảo ghi hóa đơn như thế vậy?
Tiền hàng: 0đ, thuế suất 5%, tiền thuế 100 tr !!! Ack.. 0đ x 5% = ????

Hóa đơn mà làm như Biên lai thu thuế ấy.

Anh lại hiểu khác ý rồi. ý của King chỉ đơn giản là :

- Xuất hóa đơn (nội dung chính là tăng thêm phần thuế GTGT khai thiếu).

- Nội dung hóa đơn: điều chỉnh theo hóa đơn số....hay bảng kê đính kèm (ghi sai thuế suất). Vì vậy chổ này chỉ lấy theo doanh số của tờ hóa đơn hay bảng kê đính kèm mà thôi, chẳng có nhân chia gì ở đây cả.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Cứ muốn huỷ là huỷ được hay sao vậy trời! Còn phụ thuộc khách hàng có chịu huỷ không chứ!

Nếu khách hàng là một DN thì người ta sẽ phải chấp nhận thôi vì người ta cũng có lỗi khi nhận hoá đơn mà không kiểm tra tính hợp lý của nó vì trên mỗi tờ hoá đơn đều có dòng chữ "Cần kiểm tra đối chiếu trước khi lập, giao, nhận hoá đơn". Còn nếu khách hàng là cá nhân thì chắc DN bạn phải bù phần thuế thiếu đó thôi.

 

[songcong]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Trời ơi. Viết them HD mình chưa thấy bao giờ> Chỉ có huỷ và viết lại thôi

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Trời ơi. Viết them HD mình chưa thấy bao giờ> Chỉ có huỷ và viết lại thôi

Vậy thì giờ bạn thấy rồi đó! thêm một kinh nghiệm mà! Sao lại không học tập nhỉ?:

 

[tinicuchi]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Mình thấy bạn chỉ cần ghi hủy do sai thuế xuất và được thay thế bằng hóa đơn số mấy là được rồi.OK
-----------------------------------------------------------------------------------------
Theo mình bạn chỉ cần ghi hủy do sai thuế xuất và được thay thế bằng hóa đơn số mấy là OK.

 

[loan76]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Mặc dù biết là vậy ? Nhưng người ta cứ khưng khưng không chịu ký hủy mình phải xử lý làm sau hả bác. ?

Ng mua ko hủy trách nhiệm ng bán phải kê khai và nộp thêm thuế GTGT thôi, ng bán phải có trách nhiệm phải hòan thành thuế GTGT phải nộp.

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Ng mua ko hủy trách nhiệm ng bán phải kê khai và nộp thêm thuế GTGT thôi, ng bán phải có trách nhiệm phải hòan thành thuế GTGT phải nộp.

Nghiên cứu thêm đoạn này ở thông tư 129/2009/TT-BTC nè

Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Vậy nếu mình xuất hoá đơn có thuế suất cao hơn thuế suất đúng (VD: TS thực tế 5% mà em xuất lên 10%) thì em xuất hoá đơn điều chỉnh như thế nào ạh?

 

[phanhaiyen]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Xuất hoá đơn mà chi tiền thì xuất làm gì! Thu tiền thì xuất còn xuất mà chi tiền thì không xuất. Chứng cứ à! Cái hóa đơn viết sai đấy, kèm theo cái thông tư vào.

chị đọc lại xem là "chị " hay "chi", làm gì mà đến mức độ kế toán mà ko biết "thu tiền thì xuất còn xuất hóa đơn thì fair thu tiền" . Bình tĩnh đi chị,chị ko viết lại hóa đơn, đến khi nộp phạt mà ko điều chỉnh, sau này chị làm báo cáo tài chính chị căn cứ vào đâu mà định khoản cái hóa đơn ấy 5% hay 10%.
Một là chị làm theo cách hủy hóa đơn ,2 nữa là chị phải bổ sung thêm như các vị ở trên vừa nói thôi.

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Vậy nếu mình xuất hoá đơn có thuế suất cao hơn thuế suất đúng (VD: TS thực tế 5% mà em xuất lên 10%) thì em xuất hoá đơn điều chỉnh như thế nào ạh?

Bài 59 nói rõ rồi mà bạn, viết bài mà cũng ko đọc bài trước mình nói cái gì à ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Vậy nếu mình xuất hoá đơn có thuế suất cao hơn thuế suất đúng (VD: TS thực tế 5% mà em xuất lên 10%) thì em xuất hoá đơn điều chỉnh như thế nào ạh?

Nói đơn giản thế này nhé: Nó tương tự phương pháp ghi số âm trong kế tóan.

Nhớ lại là trong kế toán PP ghi bổ sung áp dụng khi số đúng > số sai.
Trường hợp này bạn không được ghi bổ sung, dù số đúng > số sai. Phải ghi theo PP số âm.

Trên hóa đơn mới bạn ghi: "Điều chỉnh hóa đơn số ....". Chính dòng chữ đó đã vô hiệu hóa cái hóa đơn sai rồi.
Kế tiếp bạn ghi lại toàn bộ tên hàng, đơn giá, thành tiền, thuế ... theo số đúng.

-----
Nếu số đúng < số sai: cũng áp dụng cùng PP đó.
Nhưng PP hủy và thu hồi hóa đơn sai là PP được ưa dùng hơn.

 

[Tongokhong]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Nói đơn giản thế này nhé: Nó tương tự phương pháp ghi số âm trong kế tóan.

Nhớ lại là trong kế toán PP ghi bổ sung áp dụng khi số đúng > số sai.
Trường hợp này bạn không được ghi bổ sung, dù số đúng > số sai. Phải ghi theo PP số âm.

Trên hóa đơn mới bạn ghi: "Điều chỉnh hóa đơn số ....". Chính dòng chữ đó đã vô hiệu hóa cái hóa đơn sai rồi.
Kế tiếp bạn ghi lại toàn bộ tên hàng, đơn giá, thành tiền, thuế ... theo số đúng.

-----
Nếu số đúng < số sai: cũng áp dụng cùng PP đó.
Nhưng PP hủy và thu hồi hóa đơn sai là PP được ưa dùng hơn.

Cái dòng màu đỏ ấy mình ghi nó ở chỗ nào Đại Ka nhỉ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Cái dòng màu đỏ ấy mình ghi nó ở chỗ nào Đại Ka nhỉ?

Ghi thẳng trong phần tên hàng ấy.
Như thế khi bên mua nếu khấu trừ 2 lần thì cán bộ thuế sẽ kiểm tra được.