Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

[ongmat]

Khi ghi Hóa đơn GTGT mình ghi thuế suất 5 % sau đó mình phát hiện ra là sai phải 10% mới đúng vậy mình muốn điều chỉnh bằng cách thêm 1 số hóa đơn khác thêm 5% thuế suất còn thiếu thì làm thế nào nhỉ ?

 

[pin_pin5000]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Khi ghi Hóa đơn GTGT mình ghi thuế suất 5 % sau đó mình phát hiện ra là sai phải 10% mới đúng vậy mình muốn điều chỉnh bằng cách thêm 1 số hóa đơn khác thêm 5% thuế suất còn thiếu thì làm thế nào nhỉ ?

Huỷ hd đó, xuất lại cái khác đi bạn.

Chỗ màu đỏ đuợc hiểu thế nào nhỉ

 

[ha keu]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

bạn hãy huỷ hoá đơn đó đi và lập cái khác thôi chứ nếu bạn lập cái khác để bù lại % hoá đơn đó thì bó tay luôn.

 

[bichthu]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

bên mình cũng gặp trường hợp như vậy nhưng anh kế toán trưởng bên cty bán ko chịu hủy, ảnh chỉ làm biên bản điều chỉnh phần thuế VAT từ 5% lên 10% thôi. Nhưng mình nghĩ tốt hơn là nên hủy, viết lại hóa đơn khác là đảm bảo ok.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Nếu xé và giao khách hàng rồi bạn vẫn có một cách giải quyết nữa là: Viết 01 HĐ bổ sung thuế suất.
Trong phần diễn giải HĐ đó bạn ghi rõ : Xuất bổ sung 5% thuế suất HĐ số ... ngày.. tháng.. năm. . Phần số tiền ghi số tiền thuế tăng thêm.
Nếu đã kê khai thuế HĐ đó bạn phải làm tiếp bước khai bổ sung
- Trong trường hợp thuế Cty bạn đang dương , bạn khai vào tờ khai bổ sung và nộp ngay số thuế tăng thêm cùng tiền phạt nộp chậm vào ngân sách.
- Trong trường hợp thuế đang âm, vào bảng giải trình của tờ khai bổ sung.. sau vào phụ lục 03 tờ khai số 01 ( thangskê tổn thuế tiếp sau đó)tổng hợp số thuế tăng thêm đồng thời ghi số thuế tăng thêm vào chỉ tiêu số 35 của tờ khai số 01 để bù trừ với số thuế GTGT còn đang được khấu trừ. Than

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Nếu xé và giao khách hàng rồi bạn vẫn có một cách giải quyết nữa là: Viết 01 HĐ bổ sung thuế suất.
Trong phần diễn giải HĐ đó bạn ghi rõ : Xuất bổ sung 5% thuế suất HĐ số ... ngày.. tháng.. năm. . Phần số tiền ghi số tiền thuế tăng thêm.
Nếu đã kê khai thuế HĐ đó bạn phải làm tiếp bước khai bổ sung
- Trong trường hợp thuế Cty bạn đang dương , bạn khai vào tờ khai bổ sung và nộp ngay số thuế tăng thêm cùng tiền phạt nộp chậm vào ngân sách.
- Trong trường hợp thuế đang âm, vào bảng giải trình của tờ khai bổ sung.. sau vào phụ lục 03 tờ khai số 01 ( thangskê tổn thuế tiếp sau đó)tổng hợp số thuế tăng thêm đồng thời ghi số thuế tăng thêm vào chỉ tiêu số 35 của tờ khai số 01 để bù trừ với số thuế GTGT còn đang được khấu trừ. Than

giờ mình mới nghe thấy viết thêm 1 hoá đơn bổ sung thuế suất đấy.
Sai kiểu này nếu xé HĐ rùi thì chỉ Huỷ

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Tội gì chị phải làm như vậy .......>tốn thời gian, gây loãng phí ?

Cách tốt nhất là hủy và xuất lại hoá đơn mới thôi, vừa đẹp vừa gọn.

Cứ muốn huỷ là huỷ được hay sao vậy trời! Còn phụ thuộc khách hàng có chịu huỷ không chứ!

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Cái này lâu rồi đấy chứ không phải mới đâu, đây là trường hợp xuất thiếu số thuế giờ xuất thêm, tuy nhiên ít ai áp dụng.

Không xuất thêm nhưng vẫn kê khai nộp đủ thì có được không vậy ta?

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Không xuất thì chị kimhoa căn cứ vào đâu để kê khai nộp hả chị ?

Căn cứ vào cái hoá đơn xuất sai í! Xuất hoá đơn thiếu nhưng kê khai thuế đủ thì tính sao?

 

[tiensinh]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Thông tư 129/2008/Tt-BTC ngày 26/12/2008 áp dụng từ ngày 1/1/2009 cho trường hợp viết sai thuế suất:

2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

 

[bihanh211]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

thật là không thể hiểu nổi tại sao lại có ông kế toán trưởng thích gây khó khăn cho người khác như thế nhỉ. bên mình thì thường làm biên bản huy hoá đơn đó đi và xuất lại cho khách hàng một hoá đơn khác, như thế vừa gọn nhẹ mà lại vừa không mất thời gian xin xỏ nhiều.

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

hoá đơn xuất sai thì tức chỉ tiêu trên hoá đơn sai thì chẳng nhẽ chị xuất theo cái sai à ?

Xuât theo cái sai là cái gì thế ta??? Viết một hóa đơn thuế suất 5% nhưng khách hàng đã lấy đi qua Lào mất tiêu rồi, giờ kê khai mới phát hiện ra là hoá đơn 10% thì kê khai 10% nộp cho nhà nước. 5% Kia Dn tự bỏ tiền túi ra và bị loại khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

Quay trở lại trường hợp xuất tiếp một hoá đơn để bổ sung cho cái hoá đơn sai, việc làm này mang ý nghĩa gì? Để làm chứng cứ kê khai à? Hay để dưa vào chi phí hợp lý? Nó không có tác dụng gì cả, trong khi đó người ta đã bảo lỡ viết thiếu thì kê đủ.

Thông tư 129/2008/Tt-BTC ngày 26/12/2008 áp dụng từ ngày 1/1/2009 cho trường hợp viết sai thuế suất:

Cái này là bên mua chấp nhận, còn trường hợp bên mua không chấp nhận thì thế nào anh?

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Xuât theo cái sai là cái gì thế ta??? Viết một hóa đơn thuế suất 5% nhưng khách hàng đã lấy đi qua Lào mất tiêu rồi, giờ kê khai mới phát hiện ra là hoá đơn 10% thì kê khai 10% nộp cho nhà nước. 5% Kia Dn tự bỏ tiền túi ra và bị loại khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

Quay trở lại trường hợp xuất tiếp một hoá đơn để bổ sung cho cái hoá đơn sai, việc làm này mang ý nghĩa gì? Để làm chứng cứ kê khai à? Hay để dưa vào chi phí hợp lý? Nó không có tác dụng gì cả, trong khi đó người ta đã bảo lỡ viết thiếu thì kê đủ.
-----------------------------------------------------------------------------------------


Cái này là bên bán chấp nhận, còn trường hợp bên bán không chấp nhận thì thế nào anh?
-----------------------------------------------------------------------------------------


Cái này là bên mua chấp nhận, còn trường hợp bên mua không chấp nhận thì thế nào anh?

Lấy gì kê khai thêm 5% nếu không xuất hóa đơn điều chỉnh nhỉ kimhoa83?

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Lấy gì kê khai thêm 5% nếu không xuất hóa đơn điều chỉnh nhỉ kimhoa83?

Em đang muốn biết là em không xuất hoá đơn điều chỉnh nhưng em vẫn kê đủ tiền thuế thì tính thế nào?

 

[phanhaiyen]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Nếu xé và giao khách hàng rồi bạn vẫn có một cách giải quyết nữa là: Viết 01 HĐ bổ sung thuế suất.
Trong phần diễn giải HĐ đó bạn ghi rõ : Xuất bổ sung 5% thuế suất HĐ số ... ngày.. tháng.. năm. . Phần số tiền ghi số tiền thuế tăng thêm.
Nếu đã kê khai thuế HĐ đó bạn phải làm tiếp bước khai bổ sung
- Trong trường hợp thuế Cty bạn đang dương , bạn khai vào tờ khai bổ sung và nộp ngay số thuế tăng thêm cùng tiền phạt nộp chậm vào ngân sách.
- Trong trường hợp thuế đang âm, vào bảng giải trình của tờ khai bổ sung.. sau vào phụ lục 03 tờ khai số 01 ( thangskê tổn thuế tiếp sau đó)tổng hợp số thuế tăng thêm đồng thời ghi số thuế tăng thêm vào chỉ tiêu số 35 của tờ khai số 01 để bù trừ với số thuế GTGT còn đang được khấu trừ. Than

Dẫu sao đây cũng là một cách khi không thể hủy được hóa đơn.

 

[tiensinh]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Chỉ lập hóa đơn điều chỉnh trong xuất thiếu chứ không xuất thừa, đó là tóm tắt.Xuất thừa thì hũy.

2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do ... hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) ..., điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ ..., theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), ... lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh ... (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh ... thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

Thừa, thiếu = Tăng, giảm. Xuất ráo!
Trừ đoạn mầu đỏ: Không xác định được người mua trong khi đã xuất cao thì không được điều chỉnh. Vì: Có trả lại tiền thu của người ta đâu mà đòi giảm, thu của người ta rồi thì nộp Nhà Nước!

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Em đang muốn biết là em không xuất hoá đơn điều chỉnh nhưng em vẫn kê đủ tiền thuế thì tính thế nào?

Thì xuất cái hóa đơn ghi trên đó là điều chỉnh thuế xuất cho hóa đơn ABC ngày tháng năm số tiền ... hoặc nếu thu hồi lại được thì hủy cái hóa đơn cũ đi xuất lại cái khác thay thế

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Thì xuất cái hóa đơn ghi trên đó là điều chỉnh thuế xuất cho hóa đơn ABC ngày tháng năm số tiền ... hoặc nếu thu hồi lại được thì hủy cái hóa đơn cũ đi xuất lại cái khác thay thế

Vậy em không xuất nhưng vẫn kê khai nộp thuế đủ thì có bị phạt không? Nếu có cho em cái quy định? Còn không thì em ứ làm vỉ mất thời gian, ngồi tám vẫn sướng hơn.

 

[phanhaiyen]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Em đang muốn biết là em không xuất hoá đơn điều chỉnh nhưng em vẫn kê đủ tiền thuế thì tính thế nào?

kế toán thì phải căn cứ trên hóa đơn chứng từ mà chị, nói có sách mách
có chứng chứ bởi vậy chỉ phải điều chỉnh trên hóa đơn thì mới có căn cứ để vừa nộp phạt vừa làm sổ sách sau nữa chứ chị

 

[tiensinh]

Ðề: Điều chỉnh thuế suất GTGT trên HĐ ntn ?

Cái này là bên mua chấp nhận, còn trường hợp bên mua không chấp nhận thì thế nào anh?

Bên mua không chấp nhận thì:
Nếu hoá đơn đã xuất thuế suất cao hơn quy định = để nguyên kê khai nộp thuế theo hoá đơn.
Xuất thấp hơn quy định = Xuất tiếp cho đủ, để nguyên tại quyển hoá đơn không xé nữa. Kê khai nộp thêm = chấp nhận mất tiền " đọc kỹ hướng dẫn trước khi dùng".