Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

Anh chị cho em hỏi một tý!
Trường hợp công ty em tháng này có lô hàng phải trả cho người bán do kém phẩm chất. Nhưng trước đó em đã kê khai thuế GTGT đầu vào và nộp cho cơ quan thuế rồi bây giờ điều chỉnh như thế nào vậy? Xin cảm ơn anh chị nhiều!

Bạn đi theo bài #10 làm ổn roài.

To pác Muontennguoi: Chúng ta chỉ đơn thuần nói về nghiệp vụ hàng bán trả lại và cách kê khai thuế thôi, đừng bàn sai chủ đề của chủ topic đã nêu ra.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

Bác nói thế thì em cũng xin có ý kiến tí nhé.
Quan điểm của bác là xuất trả hàng bán xem như là một hình thức xuất bán ??

Không phải quan điểm.
Mà là hình thức khai thuế thì giống nhau. Thuế "xem như" chứ không phải kế toán.
Còn sổ kế toán thi :Bán là bán, trả là trả.

- Nếu là xuất bán thì doanh nghiệp tự quyết về giá.<- không phải thị trường quyết định giá?
- Xuất trả hàng thì giá xuất bắt buộc theo giá mua về.<- có khi nào còn thỏa thuận khác không, ví dụ tiền xe hoặc người mua chịu 10%?
- Xuất bán thì tăng doanh thu (511), tăng nợ phải thu (131)<- đồng ý, có thể 511 hoặc 711
- Xuất trả hàng thì doanh thu không đổi, làm giảm nợ phải trả (331)<- đồng ý.

Bác thấy thế nào và cho ý kiến về hai cái bút toán bán và trả hàng nhé bác.
Hình như là có khác nhau đấy thưa bác muontennguoi

Tất nhiên là khác vì chúng thể hiện 2 nội dung khác nhau.
Vậy chứ theo [you] thì nó ảnh hưởng thế nào? Dẫn đến quyết định lầm lạc nào chăng?
-----------------------------------------------------------------------------------------

To pác Muontennguoi: Chúng ta chỉ đơn thuần nói về nghiệp vụ hàng bán trả lại và cách kê khai thuế thôi, đừng bàn sai chủ đề của chủ topic đã nêu ra.

Bác xem lại #9 của Xubim kìa. Ở đoạn cuối ấy.
Nếu trong đầu không thông thì làm sao cho hết rối như canh hẹ?

 

[kimhoa83]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

* Bạn xuất hóa đơn trả lại hàng cho người ta + BBTLH, kê khai âm trên bảng kê đầu vào 01-2/GTGT theo TT60 là xong - chẳng giải trình gì cả !!!

Anh có công văn nào hướng dẫn cho việc ghi ấm trên BK đầu vào không cho em xin, (anh nói nghe cán bộ thuế nói thế thì không ổn lắm)

Cái này thì mình xuất HĐ trả lại hàng hạch toán bình thường thôi! Trước đã khấu trừ thì giờ xuất HĐ nộp lại

Xuất hóa đơn trả hàng, hóa đơn này dùng để điều chỉnh doanh số và thuế suất chứ sao lại xuất HĐ nộp lại hả anh? Em không hiểu ý anh lắm?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Không phải quan điểm.
Mà là hình thức khai thuế thì giống nhau. Thuế "xem như" chứ không phải kế toán.
Còn sổ kế toán thi :Bán là bán, trả là trả.

- Nếu là xuất bán thì doanh nghiệp tự quyết về giá.<- không phải thị trường quyết định giá?
- Xuất trả hàng thì giá xuất bắt buộc theo giá mua về.<- có khi nào còn thỏa thuận khác không, ví dụ tiền xe hoặc người mua chịu 10%?
- Xuất bán thì tăng doanh thu (511), tăng nợ phải thu (131)<- đồng ý, có thể 511 hoặc 711
- Xuất trả hàng thì doanh thu không đổi, làm giảm nợ phải trả (331)<- đồng ý.


Tất nhiên là khác vì chúng thể hiện 2 nội dung khác nhau.
Vậy chứ theo [you] thì nó ảnh hưởng thế nào? Dẫn đến quyết định lầm lạc nào chăng?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bác xem lại #9 của Xubim kìa. Ở đoạn cuối ấy.
Nếu trong đầu không thông thì làm sao cho hết rối như canh hẹ?

Theo hướng dẫn của anh thì đó là một cách làm để tránh đi phiền hà trong việc khai báo thuế thôi, còn trường hợp ở đây là em đã xuất hóa đơn hóa đơn này nội dung là trả hàng chứ không phải là bán hàng nên có muốn làm theo cách của anh cũng không được.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

Theo hướng dẫn của anh thì đó là một cách làm để tránh đi phiền hà trong việc khai báo thuế thôi,

Hê. Hông được vu oan à nha.
Tôi không có tránh gì cả. Quy định như thế nào tôi làm như thế ấy.
Bán thì tôi khai bán, trả thì khai trả. Chẳng qua 2 cái ấy trên tờ khai nó giống nhau thôi. Mà đó là quy định của thuế mà.

còn trường hợp ở đây là em đã xuất hóa đơn hóa đơn này nội dung là trả hàng chứ không phải là bán hàng nên có muốn làm theo cách của anh cũng không được.

Hóa đơn bạn đã ghi "Xuất trả lại theo hóa đơn số...ngày..."?
Vậy mà vẫn hỏi ghi âm là gì? Bạn sẽ ghi âm trên bảng kê tháng này?
=> Việc tôi kéo cái topic này dài lê thê là do giác quan thứ 6 đấy.
Nhờ bác Tiger đi thôi.

 

[thd6758]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

Vì đây là hàng mua về đã kê khai thuế song do không đạt yêu cầu nên DN trả lại người bán. Vậy Dn phải xuất hóa đơn trả lại hàng đồng thời hạch toán giảm thuế GTGT mua vào đã kê khai điều chỉnh giảm. Còn hạch toán bạn sử dụng phương pháp hạch toán hủy bỏ bút toán đã hạch toán mọi việc rất ổn. nếu còn lăn tăn xem lại chế độ kế toán trường hợp hàng mua về phải trả lại người bán. Vì không phải là hàng bán bị trả lại nên không liên quan đến doanh thu và thuế GTGT bán ra cả.

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

.

Chào bạn.
Bạn phải điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu 01-KHBS, điều chỉnh vào phần làm giảm thuế GTGT, theo tôi biết mẫu 02/GTGT không dùng nữa,
Chào thân thương

Nếu trong tháng thì không cần làm bảng kê 01/KHBS, nếu của tháng trước thì mới phải làm(Đã nộp tờ khai thuế). Trường hợp mình là người bán hàng khi nhập hàng trả về thì hạch toán đảo bút toán là xong.

 

[Nam Tước]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

.

Chào bạn.
Bạn phải điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu 01-KHBS, điều chỉnh vào phần làm giảm thuế GTGT, theo tôi biết mẫu 02/GTGT không dùng nữa,
Chào thân thương

Ơ !
Tại sao mẫu 02/GTGT không dùng nữa ? bạn biết được thông tin này từ đâu vậy ?
Theo mình biết thì mẫu 02A/GTGT là điểu chỉnh HĐ
mẫu 02B/GTGT thì phân bổ thuế GTGT
Mẫu 02C/GTGT thì có thể chưa dùng đến thôi mà.

 

[Kidmandang]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

.
Chào bạn.
Bạn phải điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu 01-KHBS, điều chỉnh vào phần làm giảm thuế GTGT, theo tôi biết mẫu 02/GTGT không dùng nữa,
Chào thân thương

Bạn coi lại nhé !!! 01/KHBS dùng để điều chỉnh sai sót kê khai ở kỳ báo cáo trước, ko sử dụng để khai báo cho hóa đơn xuất trả hàng, điều chỉnh giá mua, bán Trường hợp này ko thể dùng 01/KHBS được

Anh có công văn nào hướng dẫn cho việc ghi ấm trên BK đầu vào không cho em xin, (anh nói nghe cán bộ thuế nói thế thì không ổn lắm)

Cái này ko phải là nghe nói mà có nguyên một cuốn sách hướng dẫn kê khai theo TT60 của cục thuế TP.HCM, hiện tại cuốn này tất cả các doanh nghịêp trên địa bàn thành phố đều có - anh Tiger lúc trước cũng đã photo và phát cho các thành viên khi tham gia coffee club & DKF để tham khảo và thảo luận, bạn tự kiếm mà đọc nhé.

Ơ !
Tại sao mẫu 02/GTGT không dùng nữa ? bạn biết được thông tin này từ đâu vậy ?
Theo mình biết thì mẫu 02A/GTGT là điểu chỉnh HĐ
mẫu 02B/GTGT thì phân bổ thuế GTGT
Mẫu 02C/GTGT thì có thể chưa dùng đến thôi mà.

Nam Tước coi lại TT60 nhé !!!

 

[Nam Tước]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

Nam Tước coi lại TT60 nhé !!!

Kid !!! Trong TT60 chỉ nói "- Tờ khai thuế giá trị gia tăng dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này".
Còn tờ thắcc mắc cài này mà :

vansi200780
Chào bạn.
Bạn phải điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu 01-KHBS, điều chỉnh vào phần làm giảm thuế GTGT, theo tôi biết mẫu 02/GTGT không dùng nữa,
Chào thân thương

 

[Hientn]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT hàng trả lại

Vậy chứ theo [you] thì nó ảnh hưởng thế nào? Dẫn đến quyết định lầm lạc nào chăng?

Theo em nghiệp vụ hàng mua vào trả lại đơn thuần làm giảm hàng tồn kho, không làm phát sinh doanh thu và chi phí.
Nếu hạch toán là bán lại cho người bán thì sẽ làm tăng doanh thu và chi phí (có thể là hoạt động KD hoặc hoạt động khác như các bác phân tích). Khi đó mặc dù kết quả cuối cùng không ảnh hưởng nhưng DT và CP bị báo cáo sai.