Điều Chỉnh thuế GTGT đầu ra sau khi quyết toán

[ngoluong0203]

Cả nhà cho mình hỏi.
Bên Mình làm bên XD có một công trình hoàn thành vào tháng 12/2014 nhưng lúc đó bên chủ đầu tư họ chưa yêu cầu xuất hóa đơn. Sang tháng 2/2015 mình mới xuất hóa đơn cho công trình đó.
Khi thuế vào kiểm tra và yêu cầu ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào năm 2014. Bên mình phải đã nộp số thuế của công trình đó theo biên bản kiểm tra.
Vậy các bạn cho mình hỏi số thuế đó mình phải điều chỉnh sổ sách của năm 2015 như thế nào vì ở tháng 2/2015 mình cũng đã kê khai thuế của công trình đó rồi.

 

[pqhung091965]

Cả nhà cho mình hỏi.
Bên Mình làm bên XD có một công trình hoàn thành vào tháng 12/2014 nhưng lúc đó bên chủ đầu tư họ chưa yêu cầu xuất hóa đơn. Sang tháng 2/2015 mình mới xuất hóa đơn cho công trình đó.
Khi thuế vào kiểm tra và yêu cầu ghi nhận doanh thu và thuế GTGT vào năm 2014. Bên mình phải đã nộp số thuế của công trình đó theo biên bản kiểm tra.
Vậy các bạn cho mình hỏi số thuế đó mình phải điều chỉnh sổ sách của năm 2015 như thế nào vì ở tháng 2/2015 mình cũng đã kê khai thuế của công trình đó rồi.

Có thể sẽ phải tính và nộp thuế TNDN cho đoạn DT kéo về này nhưng còn thuế GTGT sao lại phải nộp (đã nộp) nữa vì số thuế này đã khai và nộp ở tháng 02/2015 rồi mà, chẳng qua chỉ tính phạt nộp chậm số thuế GTGT này mới đúng chứ ?
Bạn xem thêm ở đây :
http://danketoan.com/threads/doanh-...uoc-do-yeu-cau-cua-co-quan-thue.202098/page-2

 

[ngoluong0203]

Vì tháng 2 mình đang được khấu trừ thuế, còn tính tại thời điểm tháng 12/2014 thì bên mình phải nộp.

 

[pqhung091965]

Vì tháng 2 mình đang được khấu trừ thuế, còn tính tại thời điểm tháng 12/2014 thì bên mình phải nộp.

Cho tôi biết ý kiến của người kiểm tra thuế đi. Vì giả sử rằng cty bạn chưa xuất hóa đơn cho công trình này, thì tại thời điểm kiểm tra, cơ quan thuế sẽ yêu cầu cty xuất hóa đơn để tính thuế, lúc này bạn chỉ phải nộp khi phát sinh số nộp của kỳ khai thuế mà hóa đơn được xuất ra, phần còn lại là tính chậm nộp cho số thuế trên tờ hóa đơn đó . Ở đây cũng phải vậy thôi chứ.

 

[Nguyễn Văn Đông 1]

1. Bạn ko nói rõ thời điểm thanh toán:
Nếu công trình được thanh toán trước 31/12/2014 thì cq thuế họ làm vậy là đúng rồi
Nếu công trình được thanh toán sau 31/12/2014 thì việc kiểm tra sử lý là của Đoàn kiểm tra số liệu năm 2015
2. Bạn đã nộp thuế công trình đó theo BB kiểm tra, đã kk tháng 2/2015
Tờ hóa đơn tháng 2/2015 nội dung bạn đã ghi ( VD Giá trị xây lắp công trình A... ) thì tờ hóa đơn mới bạn ghi nội dung (Giảm giá trị xây lắp công trình A... ), các số liệu khác giữ nguyên
Khi kê khai ( Bảng kê HH, DV bán ra ) bạn ghi số âm
( Không được ghi số âm trên hóa đơn )

 

[ngoluong0203]

1. Bạn ko nói rõ thời điểm thanh toán:
Nếu công trình được thanh toán trước 31/12/2014 thì cq thuế họ làm vậy là đúng rồi
Nếu công trình được thanh toán sau 31/12/2014 thì việc kiểm tra sử lý là của Đoàn kiểm tra số liệu năm 2015
2. Bạn đã nộp thuế công trình đó theo BB kiểm tra, đã kk tháng 2/2015
Tờ hóa đơn tháng 2/2015 nội dung bạn đã ghi ( VD Giá trị xây lắp công trình A... ) thì tờ hóa đơn mới bạn ghi nội dung (Giảm giá trị xây lắp công trình A... ), các số liệu khác giữ nguyên
Khi kê khai ( Bảng kê HH, DV bán ra ) bạn ghi số âm
( Không được ghi số âm trên hóa đơn )
Công trình hoàn thành và được nghiệm thu vào trong năm 2014. Tháng 9 năm 2015 cơ quan thuế vào kiểm tra. Nhưng hóa đơn công trình đó thì mình xuất vào tháng 2/2015. Mình biết là đúng nhưng đang hỏi cách hạch toán và cách điều chỉnh trên tờ khai thuế sao cho hợp lý.
Nội dung cụ thể như sau;
Quy doanh thu năm 2014 tăng thêm 218.0000.000, Thuế 21.800.000 và các khoản tăng thêm của thuế TNDN .... Những cái đó mình tự điiều chỉnh được. Mình chỉ không biết là thuế 21.800.000 theo biên bản kiểm tra đó mình đã nộp rồi, thì giờ mình phải điều chỉnh trên tờ khai thuế và hạch toán như thế nào?

 

[HONGDIEN83]

Theo mình thì bạn điều chỉnh chỉ tiêu 38 trên tờ khai GTGT: 21,8 triệu. Vì số tiền này mình đã nộp nhưng lại nộp lần 2 theo biên bản quyết toán nên phải điều chỉnh.
Hạch toán thì bạn vẫn hạch toán bình thường.
Thuế đầu ra bạn đã hạch toán rồi thì OK.
Còn nộp thuế theo biên bản quyết toán thì bạn ghi Nợ TK thuế GTGT đầu ra và ghi có tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng.

 

[sunflower28]

Công ty mình cũng bị như bạn. Doanh thu và thuế gtgt của tháng 3/2016 bị kéo về năm 2015. Như vậy là thuế gtgt quý 1/2016 của mình bị kéo vê năm 2015 phát sinh thuế gtgt phải nộp và bị truy thu.
Mn cho mình hỏi trong báo cáo gtgt quý 3/2016 này mình có phải điền vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm thuế gtgt còn đc khấu trừ ở chỉ tiêu 37 trên tờ khai ko ạ/