có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Mi là ai mà nói vậy hả
Sao không trả lời mà lấy ý kiến của người khác nói vậy

Chắc phải lên hỏi thuế vụ này mới dc, chứ mình ở đây cãi qua cãi lại củng như ko.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Sao ko đại ca, nếu xuất HĐ tháng 12 thì phải nộp thuế trong T1, còn ông xuất T1 thì sẻ nộp trong tháng 2 , có phải nhà nước bị thiệt 1 khoảng thời gian ko. ko phải chậm nộp là gì nửa.

1.2- Thời điểm lập hoá đơn: Hoá đơn phải được lập ngay khi cung cấp hàng hoá, dịch vụ và các khoản thu tiền phát sinh theo quy định. Khi lập hoá đơn, bên bán phải phản ảnh đầy đủ các nội dung, chỉ tiêu in sẵn trên mẫu hoá đơn, gạch chéo phần bỏ trống (nếu có) từ trái qua phải. Việc lập hoá đơn có thể viết bằng tay, đánh máy 1 lần in sang các liên có nội dung như nhau. Trường hợp viết sai cần hủy bỏ hoá đơn thì gạch chéo để huỷ bỏ và không được xé rời khỏi quyển hoá đơn và phải lưu đầy đủ các liên của số hoá đơn.
Đã hỏi cán bộ thuế rồi bạn ah?Số thuế đã kê khai tháng 12 thì tháng 1 phải nộp.sang tháng 1 điều chỉnh giảm và xuất lại hoá đơn thì vẫn vậy.Số thuế đó ko nộp nữa vì đã nộp tr đó.và sai ở đây ko phải lỗi ở người xuất mà do cty kia thay đổi địa chỉ mới mà ko báo trc.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Nhỏ bạn mình có TH như thế này.tháng 12/2009 xuất hoá đơn cho KH làm 1,4tỷ đã báo cáo thuế nhưng chưa nộp thuế GTGT đầu ra.Bên cty kia nhận dc hoá đơn và ktra thấy địa chỉ cty ko đúng do cty đó mới thay đổi địa chỉ mới khác với địa chỉ đã ký trong HĐồng.2 bên làm biên bản huỷ hoá đơn đó và xuất lại vào tháng 1/2010.Vậy trong BCTc khoản xuất hoá đơn 1,4tỷ đó có ghi nhận vào dthu năm 2009 ko?Mình thì bảo có nhưng nhỏ bạn thì bảo ko?nó kiên quyết là ko ghi nhận khoản dthu đó vì biên bản huỷ hoá đơn ký vào tháng 12.

Theo TT130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008
2. Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:
2.1. Đối với hoạt động bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hoá cho người mua.
2.2. Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua hoặc thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ.
Trường hợp thời điểm lập hoá đơn xảy ra trước thời điểm dịch vụ hoàn thành thì thời điểm xác định doanh thu được tính theo thời điểm lập hoá đơn.
Trường hợp của bạn đã giao hàng, đã xuất HĐ 2009, đã BC thuế, vậy rõ ràng đây là DT 2009
Qua T1/2010, 2 bên phát hiện HĐ 2009 viết sai địa chỉ nên 2 bên nhất trí huỷ HĐ 2009 và xuất bù HĐ 2010 thì trên HĐ 2010 bạn phải ghi rõ "xuất thay thế cho HĐ số..... ngày....tháng 12 năm 2009" (nếu HĐ 2010 chỉ sửa lại thông tin của người mua thì bạn chỉ phải làm BC tình hình sd HĐ)
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Chắc phải lên hỏi thuế vụ này mới dc, chứ mình ở đây cãi qua cãi lại củng như ko.
Ở đây không phải gọi là cãi nhau vì mọi người chúng ta vào DKT này điều muốn học hỏi kinh nghiệm nên chúng ta đang cho ý kiến ,rùi nếu có điều kiện đi thuế thì hỏi các anh chị trường hợp mình đang thắc mắc chưa hiểu.
Ở đây ai cũng học hỏi không phải ăn theo hay tranh cãi
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Đã hỏi cán bộ thuế rồi bạn ah?Số thuế đã kê khai tháng 12 thì tháng 1 phải nộp.sang tháng 1 điều chỉnh giảm và xuất lại hoá đơn thì vẫn vậy.Số thuế đó ko nộp nữa vì đã nộp tr đó.và sai ở đây ko phải lỗi ở người xuất mà do cty kia thay đổi địa chỉ mới mà ko báo trc.

Thế thì ko bị phạt hả bạn, vụ này quan trọng.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Theo TT130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008
2. Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:
2.1. Đối với hoạt động bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hoá cho người mua.
2.2. Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua hoặc thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ.
Trường hợp thời điểm lập hoá đơn xảy ra trước thời điểm dịch vụ hoàn thành thì thời điểm xác định doanh thu được tính theo thời điểm lập hoá đơn.
Trường hợp của bạn đã giao hàng, đã xuất HĐ 2009, đã BC thuế, vậy rõ ràng đây là DT 2009
Qua T1/2010, 2 bên phát hiện HĐ 2009 viết sai địa chỉ nên 2 bên nhất trí huỷ HĐ 2009 và xuất bù HĐ 2010 thì trên HĐ 2010 bạn phải ghi rõ "xuất thay thế cho HĐ số..... ngày....tháng 12 năm 2009" (nếu HĐ 2010 chỉ sửa lại thông tin của người mua thì bạn chỉ phải làm BC tình hình sd HĐ)
Lại có ý kiến 1 người nữa là chấp nhận doanh thu đó cho vào năm 2009

Giống ý mình
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

tên tigon ăn theo, tên unlove làm sai béc rồi. tên 111 tạm dc. TH này là sai, bị phạt theo quy định
ăn nói thô bỉ mà cũng tham gia diễn đàn.ko biết kiến thức của bạn rộng đến đâu và bạn có hiểu hết dc các ntắc hay ko.Cùng nhau trao đổi mà có người như vậy thì nản thật.ko đưa ra dc chính kiến của mình lại phán xét.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Đã hỏi cán bộ thuế rồi bạn ah?Số thuế đã kê khai tháng 12 thì tháng 1 phải nộp.sang tháng 1 điều chỉnh giảm và xuất lại hoá đơn thì vẫn vậy.Số thuế đó ko nộp nữa vì đã nộp tr đó.và sai ở đây ko phải lỗi ở người xuất mà do cty kia thay đổi địa chỉ mới mà ko báo trc.
Vậy là bây giờ thắc mắc đã rõ rùi đấy.Vì sai ở đây là qua tháng 1/2010 cả 2 bên mới phát hiện
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

ăn nói thô bỉ mà cũng tham gia diễn đàn.ko biết kiến thức của bạn rộng đến đâu và bạn có hiểu hết dc các ntắc hay ko.Cùng nhau trao đổi mà có người như vậy thì nản thật.ko đưa ra dc chính kiến của mình lại phán xét.
Tigonluan cũng đang rất bực mình về câu trả lời của bạn gì timnguoiyeu nè.
Đúng thật là chẳng còn tâm trạng mà theo dõi nữa,sao lại có những người như vậy nhỉ
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Đã hỏi cán bộ thuế rồi bạn ah?Số thuế đã kê khai tháng 12 thì tháng 1 phải nộp.sang tháng 1 điều chỉnh giảm và xuất lại hoá đơn thì vẫn vậy.Số thuế đó ko nộp nữa vì đã nộp tr đó.và sai ở đây ko phải lỗi ở người xuất mà do cty kia thay đổi địa chỉ mới mà ko báo trc.

Sao ban đầu bạn nói là chưa nộp thuế mà, giờ nói nộp rồi là sao. :k4929481:
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

tên tigon ăn theo, tên unlove làm sai béc rồi. tên 111 tạm dc. TH này là sai, bị phạt theo quy định

Cho xem cái quy định về việc hóa đơn xuất tháng trước sau đó tháng sau hủy xuất lại bị phạt đi bạn.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Sao ban đầu bạn nói là chưa nộp thuế mà, giờ nói nộp rồi là sao. :k4929481:
Hiện nay cty nhỏ bạn mình vẫn chưa nộp thuế.Nhưng cán bộ thuế hướng dẫn vậy.Thuế nộp chậm bị phạt là vđề khác.Mình chỉ muốn làm sáng tỏ là có ghi nhận dthu đó vào năm 2009 hay ko thôi?
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

.
Thông tư 130/2008/TT-BTC.
.
Tháng 12 bán hàng rồi thì ghi nhận doanh thu vào tháng 12 theo TT 130.Năm 2009 xuất hoá đơn rồi thì phải kê khai thuế ,doanh thu năm 2009.Không khai thì bị phạt.
Thân chào.

Vẫn xuất hóa đơn bình thường tháng 12 khi bán hàng, ngày 10/01 năm sau e phát hiện hóa đơn đó bị sai, em lập biên bản hủy xuất lại hóa đơn khác. Vậy hóa đơn đó khai tháng 12 sao anh.
Nếu đúng quy định thì em chỉ nộp khoản đó cho kỳ thuế tháng 12 cho khớp với sổ sách, kòn việc kê khai thì đợi kỳ kê khai tháng 1 kê vẫn được chứ.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

ăn nói thô bỉ mà cũng tham gia diễn đàn.ko biết kiến thức của bạn rộng đến đâu và bạn có hiểu hết dc các ntắc hay ko.Cùng nhau trao đổi mà có người như vậy thì nản thật.ko đưa ra dc chính kiến của mình lại phán xét.

Cái j mà thô bỉ chứ, coi lại có từ nào thế ko hử. Tại tính tui nóng, đọc thấy tức vậy thôi. :kungfu:
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Hiện nay cty nhỏ bạn mình vẫn chưa nộp thuế.Nhưng cán bộ thuế hướng dẫn vậy.Thuế nộp chậm bị phạt là vđề khác.Mình chỉ muốn làm sáng tỏ là có ghi nhận dthu đó vào năm 2009 hay ko thôi?

Nếu TKT cho T12 đã nộp thuế thì ko bị phạt, còn chưa thì bị
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Vẫn xuất hóa đơn bình thường tháng 12 khi bán hàng, ngày 10/01 năm sau e phát hiện hóa đơn đó bị sai, em lập biên bản hủy xuất lại hóa đơn khác. Vậy hóa đơn đó khai tháng 12 sao anh.
Nếu đúng quy định thì em chỉ nộp khoản đó cho kỳ thuế tháng 12 cho khớp với sổ sách, kòn việc kê khai thì đợi kỳ kê khai tháng 1 kê vẫn được chứ.

ok, tháng 12 kê bình thường, sang tháng 1 trên TKT thì DC giảm tờ HĐ T12, khia thêm HĐ T1, trên sổ thì ghi số âm DC giảm HĐ T12, ghi số dương HĐ T1
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

sao không làm biên bản điều chỉnh ma 2 lại hủy.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Trong trường hợp này mình vẫn ghi nhận doanh thu ở tháng 12,vì mình đã bán hàng rồi.Chỉ là viết hóa đơn không chính xác,phải hủy hóa đơn cũ đổi hóa đơn mới vào tháng 1.Mình có thể giải trình với thuế việc đó.
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Thoe mình cũng nghĩ như cô bạn cậu vì đã hủy hóa đơn rồi:danhphan:
 
Ðề: có ghi nhận doanh thu trong TH này ko?

Nhỏ bạn mình có TH như thế này.tháng 12/2009 xuất hoá đơn cho KH làm 1,4tỷ đã báo cáo thuế nhưng chưa nộp thuế GTGT đầu ra.Bên cty kia nhận dc hoá đơn và ktra thấy địa chỉ cty ko đúng do cty đó mới thay đổi địa chỉ mới khác với địa chỉ đã ký trong HĐồng.2 bên làm biên bản huỷ hoá đơn đó và xuất lại vào tháng 1/2010.Vậy trong BCTc khoản xuất hoá đơn 1,4tỷ đó có ghi nhận vào dthu năm 2009 ko?Mình thì bảo có nhưng nhỏ bạn thì bảo ko?nó kiên quyết là ko ghi nhận khoản dthu đó vì biên bản huỷ hoá đơn ký vào tháng 12.
Theo mình thì trường hợp này sẽ HT doanh thu vào 2010 vì đã có BB huy trong năm 2009 và xuất hóa đơn mới 2010
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top