Chi vượt tam ứng hạch toán sao đây?

[ghet-yeu]

Mấy anh chị cho em hỏi:khi một nhân viên ứng tiền đi mua nguyên vật liệu nhưng tiền mua nguyên vật liệu thực tế phát sinh lại lớn hơn số tiền tạm ứng thì phải hạch toán như thế nào?
ví dụ nv A tạm ứng 5000000đ
nhưng tiền mua NVL bao gồm: giá mua NVL là 6000000đ
thuế gtgt là 600000đ
và lúc này mình chưa chi tiền thanh toán số vượt tạm ứng cho nhân viên

 

[tammaotn83]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Theo mình thì định khoản thía nè:
a. Nợ TK 141 5.000.000
Có TK 111 5.000.000
b. Nợ TK 152 6.000.000
Nợ TK 133 600.000
Có TK 141 5.000.000
Có Tk 111 1.600.000
Thía có đúng không nhỉ....

 

[cattien]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Theo mình thì định khoản thía nè:
a. Nợ TK 141 5.000.000
Có TK 111 5.000.000
b. Nợ TK 152 6.000.000
Nợ TK 133 600.000
Có TK 141 5.000.000
Có Tk 111 1.600.000
Thía có đúng không nhỉ....

Hạch toán như trên là đúng chuẩn nếu tiền thiếu đó đc chi bằng TM
Nhưng bạn cũng có thể hạch toán hoàn tạm ứng và thanh toán khoản tiền mua NVL. Cách này ko đúng bản chất nhưng đc cái rõ ràng, dễ theo dõi:
-Hoàn tạm ứng N111/C141: 5tr
-Hạch toán mua NVL: N152, 133/C111: 6.6tr

 

[ghet-yeu]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Theo mình thì định khoản thía nè:
a. Nợ TK 141 5.000.000
Có TK 111 5.000.000
b. Nợ TK 152 6.000.000
Nợ TK 133 600.000
Có TK 141 5.000.000
Có Tk 111 1.600.000
Thía có đúng không nhỉ....

nhưng khi hạch toán nhiều NỢ nhiều Có như thế thì khi ghi sổ phải ghi như thế nào a?????

 

[Dragon489]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

nhưng khi hạch toán nhiều NỢ nhiều Có như thế thì khi ghi sổ phải ghi như thế nào a?????

Bạn vẫn ghi bình thường mà thôi 1 nghiệp vụ mà nhiều định khoản thì khi vào sổ sẽ có nhiều dòng để thể hiện, đối với phần mềm chỉ cho phép 1 nợ 1 có thì hạch toán thành nhiều lần nhưng cùng 1 số chứng từ khi bạn kiết xuất dữ liệu theo số thì sẽ ra nghiệp vụ hoàn chỉnh nhiều nợ và nhiều có.

Thân chào!

 

[hoang nam]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

hạch toán như tammaotn83 là đúng rồi. còn như cattien là sai bản chất của dong tiền, dẫn đến BC LCTT không đúng.

 

[namtrandinh]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Mấy anh chị cho em hỏi:khi một nhân viên ứng tiền đi mua nguyên vật liệu nhưng tiền mua nguyên vật liệu thực tế phát sinh lại lớn hơn số tiền tạm ứng thì phải hạch toán như thế nào?
ví dụ nv A tạm ứng 5000000đ
nhưng tiền mua NVL bao gồm: giá mua NVL là 6000000đ
thuế gtgt là 600000đ
và lúc này mình chưa chi tiền thanh toán số vượt tạm ứng cho nhân viên

Theo mình, bạn nên hạch toán như thế này:
Nhân viên A tạm ứng thì hạch toán:
Nợ TK141 5.000.000
Có TK111 5.000.000
Sau khi NV A mua hàng, sẽ có hai nghiệp vụ phát sinh:
1. Thu lại tạm ứng của A (vì như thế trên TK141 theo dõi dễ hơn)
Hạch toán: Nợ TK111 5.000.000
Có TK141 5.000.000
2. Hạch toán nhập hàng mua về: có 02 truờng hợp
2.1: Mua hàng nhập kho, nên hạch toán vào công nợ --> chi trả tiền
Hạch toán:
a. Nợ 152 6.000.000
Nợ 133 600.000
Có 331 6.600.000
b. Nợ 331 6.600.000
Có 111 6.600.000
2.2 Mua hàng không nhập kho, hạch toán vào chi phí trực tiếp:
Hạch toán: Nợ TKCP (627, 641, 642, 142, ..) 6.000.000
Nợ TK133 600.000
Có 111 6.600.000

Thân!

 

[ngodinhhoan]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Theo mình, bạn nên hạch toán như thế này:
Nhân viên A tạm ứng thì hạch toán:
Nợ TK141 5.000.000
Có TK111 5.000.000
sau khi mua hang mình hạch toán một đinh khoan kep the nay co dược không.
nợ 152 6.000.000
nợ 133 600.000
có 141 5.000.000
có 111 1.600.000
có được không nhỉ

 

[han_tu]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Theo mình, bạn nên hạch toán như thế này:
Nhân viên A tạm ứng thì hạch toán:
Nợ TK141 5.000.000
Có TK111 5.000.000
Sau khi NV A mua hàng, sẽ có hai nghiệp vụ phát sinh:
1. Thu lại tạm ứng của A (vì như thế trên TK141 theo dõi dễ hơn)
Hạch toán: Nợ TK111 5.000.000
Có TK141 5.000.000
2. Hạch toán nhập hàng mua về: có 02 truờng hợp
2.1: Mua hàng nhập kho, nên hạch toán vào công nợ --> chi trả tiền
Hạch toán:
a. Nợ 152 6.000.000
Nợ 133 600.000
Có 331 6.600.000
b. Nợ 331 6.600.000
Có 111 6.600.000
2.2 Mua hàng không nhập kho, hạch toán vào chi phí trực tiếp:
Hạch toán: Nợ TKCP (627, 641, 642, 142, ..) 6.000.000
Nợ TK133 600.000
Có 111 6.600.000

Thân!

hạch toán hết qua đầu tiền như thế nếu nhặt lưu chuyển tiền tệ không cẩn thận thì kiểu gì cũng bị dềnh số lên, do hạch toán trùng lặp

Khi hoàn ứng về thì hạch toán
Nợ TK 152,153, 627, 641, 642 ...: 6.000.000
Nợ TK 133: 600.000
Có Tk 141: 5.000.000
Có TK 111, 331, 338 : 1.600.000

 

[muontennguoi]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Nếu có phiếu thu hoàn tạm ứng và GĐ, nhân viên ... đều ký tên đầy đủ thì việc kế toán hạch toán dềnh lên lượng tiền lưu chuyển là đúng bản chất.
Kế toán không thể là người đưa ra các quy định điều chỉnh hành vi của hoạt động trong công ty.
Kế toán chỉ là người ghi nhận lại các nghiệp vụ đã xảy ra, căn cứ vào các chứng từ.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo PP trực tiếp có thể làm nhìn nhận sai về cường độ hoạt động (độ mệt nhọc) của thủ quỹ nhưng đó là khuyết điểm của PP ấy.
Báo cáo lưu chuyển tiền theo PP gián tiếp loại bỏ khuyết điểm này.

 

[Tuananh_Ts07]

Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

a. Nợ TK 141 5.000.000
Có TK 111 5.000.000
b. Nợ TK 152 6.000.000
Nợ TK 133 600.000
Có TK 141 5.000.000
Có Tk 111 1.600.000
Thía có đúng không nhỉ...

Nếu định khoản như cái ông nào trên đây thế này thi là sai, hoặc cũng mới đi học chứ chưa đi làm rồi,
Trường hợp của bạn hạch toán như sau:
Khi NV A mua hàng phải có hóa đơn mua hàng, dùng hóa đơn mua hàng lập phiếu nhập kho vật tư, sổ kế toán hach toán như sau:
1/ Nợ 152: 6.000.000
Nợ 133: 6.00.000
Có 331: 6.600.000 (chi tiết theo người bán)
2/ NV A phải lập giấy đề nghị thanh toán hoàn ứng số tiền của mình đã trả người bán và bạn căn cứ vào đó để hạch toán số hoàn ứng cho NV A
Nợ 331: 5.000.000
Có 141: 5.000.000 (chi tiết theo đối tượng- NVA)
3/ Lúc này thanh toán tiếp cho người bán số tiền còn nợ
Nợ 331: 1.600.000 (chi tiết theo người bán)
Có 111: 1.600.000

 

[kieuloan101]

Re: Ðề: CHI VƯỢT TẠM ỨNG HẠCH TOÁN SAO ĐÂY?

Theo mình, bạn nên hạch toán như thế này:
Nhân viên A tạm ứng thì hạch toán:
Nợ TK141 5.000.000
Có TK111 5.000.000
Sau khi NV A mua hàng, sẽ có hai nghiệp vụ phát sinh:
1. Thu lại tạm ứng của A (vì như thế trên TK141 theo dõi dễ hơn)
Hạch toán: Nợ TK111 5.000.000
Có TK141 5.000.000
2. Hạch toán nhập hàng mua về: có 02 truờng hợp
2.1: Mua hàng nhập kho, nên hạch toán vào công nợ --> chi trả tiền
Hạch toán:
a. Nợ 152 6.000.000
Nợ 133 600.000
Có 331 6.600.000
b. Nợ 331 6.600.000
Có 111 6.600.000
2.2 Mua hàng không nhập kho, hạch toán vào chi phí trực tiếp:
Hạch toán: Nợ TKCP (627, 641, 642, 142, ..) 6.000.000
Nợ TK133 600.000
Có 111 6.600.000

Thân
tớ nghĩ như thế là đúng rùi đó

 

[phuong1611]

ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

Các anh chị định khoản cho e nghiệp vụ này giúp e
Ngày 12/4: Anh M thanh toán tiền tạm ứng may quần áo bảo hộ cho công nhân sản xuất, biết:
Số tiền đã tạm ứng 10.000.000đ. Số tiền may quần áo trả theo giá thanh toán là 10.500.000đ, trong đos thuế GTGT 500.000đ ( Quần áo cấp phát cho công nhân sản xuất và phân bổ trong thời gian 4 kỳ) .Số tiền tạm ứng thiếu doanh nghiệp đã thanh toán cho anh M bằng tiền mặt.

 

[quyen1990]

ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

Theo mình thì phải ghi là Có TK 3388 (chi tiết nhân viên) 1.6 triệu
vì bạn vẫn chưa thanh toán cho nhân viên đúng chưa nào

 

[mrthanh185]

Ðề: ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

Cái đó hạch toán bình thường
khi anh ấy vay tiền N 141 có 111 : 10.000.000 đ
khi anh ấy mang hóa đơn về hoàn ghi N TK chi phí ( BHLD ) có TK 141 : 10.500.000đ
sau đó lập chứng từ hạch toán chuyển công nợ tạm ứng TK 141 sang TK 3388 Nợ 141 có 3388 ( chi tiết nhân viên ) : 500.000 đ
Số tiền hoàn quá tạm ứng chi cho anh ta bằng tiền mặt thì bạn ghi Nợ TK 3388 ( chi tiết nhân viên ) Có TK 111 : 500.000 đ
thế là ok ! chúc bạn thành công trong công việc

---------- Post added at 07:58 ---------- Previous post was at 07:49 ----------

Cái này theo như mình nghĩ là :
khi anh A ứng tiền bạn ghi Nợ 141 có 111 ; 5.000.000
khi anh ta đưa hàng về nhập kho thi có hóa đơn đầu vào và giấy đề nghị thanh toán sẽ có 2 trường hợp
1 : có phiếu nhập kho thì ghi nợ 152.153 : 6.000.000 nợ 133 : 600.000 có TK 141 : 6.600.000
2 : không có phiếu nhập mà xuất thẳng cho sản xuất thì ghi Nợ 621, 627 :6.000.000 Nợ 133 :600.000 có TK 141 : 6.600.000
sau đó lập chứng từ hạch toán điều chỉnh công nợ tạm ứng TK 141 sang TK 3388 ( Chi tiết nhân viên ) Nợ 141 có 3388 : 1.600.000
Khi nào có tiền viết phiếu chi cho anh ta thì ghi Nợ TK 3388 có TK 111

---------- Post added at 08:03 ---------- Previous post was at 07:58 ----------

trường hợp ghi vào 331 phải có hợp đồng mua bán giữa công ty và đơn vị cấp hàng bạn ah ! số tiền trả cho đơn vị cấp hàng thường là chuyển khoản chứ không cho nhân viên ứng ra đâu
còn nhân viên ứng tiền đi mua mà về hoàn thừa ra thì hạch toán vào 3388 bạn ah! không hạch toán được vào 331 được trừ khi cho nhân viên ứng tiền ra nộp tiền vào tài khoản khách hàng và mang chứng từ ngân hàng về thanh toán ! nhưng thực ra không cần loằng ngoằng thêm bước này làm gì
Cho ng ta ứng tiền ra đi mua hàng về ! có hóa đơn , giấy đề nghị thanh toán là hạch toán giảm công nợ đi thôi bạn ah ! sau đó khoản thừa ra điều chỉnh sang 3388 là chuẩn nhất !

 

[kieuphuong12]

ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

mình cũng đồng ý với cách hạch toán này:
Nợ TK 141
Có TK 111
Thanh toán tạm ứng
Nợ TK 152
Nợ TK 133
Có TK 141
Có TK 111,334
Nhưng khi hạch toán trên phần mềm kế toán, chỉ cho phép 1 nợ hoặc 1 có. vậy làm sao đê tách ra được hai dòng định khoản trên 1 chứng từ vậy Dragon489 ?????

 

[liclic]

ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

Mấy anh chị cho em hỏi:khi một nhân viên ứng tiền đi mua nguyên vật liệu nhưng tiền mua nguyên vật liệu thực tế phát sinh lại lớn hơn số tiền tạm ứng thì phải hạch toán như thế nào?
ví dụ nv A tạm ứng 5000000đ
nhưng tiền mua NVL bao gồm: giá mua NVL là 6000000đ
thuế gtgt là 600000đ
và lúc này mình chưa chi tiền thanh toán số vượt tạm ứng cho nhân viên

Khoản chênh lệch giữa tiền tạm ứng và tiền thanh toán thì phải thu lại hoặc trả thêm cho nhân viên thôi.

 

[taodai2304]

Ðề: ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

Khoản chênh lệch giữa tiền tạm ứng và tiền thanh toán thì phải thu lại hoặc trả thêm cho nhân viên thôi.

e đồng ý với chị.

 

[mon91]

ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

các anh chị cho em hỏi một chút ạ, em mới đi làm và ở Cty cũng phát sinh một nghiệp vụ là 1NV tạm ứng tiền đi mua vật tư nhưng số tiền thực chi lại vượt quá số tiền tạm ứng. Em cũng hạch toán là:
a. Nợ TK 141
Có TK 111
b. Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 141
Có TK 111
Nhưng phần mềm kế toán của Cty em lại không cho ghi sổ bút toán ( b ), các anh chị có thể chỉ giúp em phải làm cách nào không ạ?

 

[khiemnb]

ðề: Chi vượt tạm ứng hạch toán sao đây?

Sao lại 627 ??? Thì ko cho là đúng