CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

[ngtho]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

theo mình thì chỉ khi nhân được hoá đơn mới hạch toán đúng theo hoá đơn đã nhận ,ct bạn là vận tải lên bạn tính thẳng vào giá vốn: N632,N1331,C111,C112,C331

 

[Huyen9583]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

Khi bạn nhận hoá đơn về cứ hạch toan
Nợ 632:100
Nợ 1331: 5
Có 112: 105
Nhưng bạn phải xem hợp đồng, chứng từ cho ký chứ khi thanh tra thuế là họ hay hỏi chỗ này lắm tránh tình trạng buôn bán hoá đơn đó.

 

[hyv]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

[you] ui ! cho mình hỏi chút nha: Cty của mình là Cty TNHH vận tải và thương mại, chuyên vận chuyển Container và dịch vụ giao nhận hàng hoá bằng đường bộ.
Tháng 9/09 có hợp đồng với Cty X : Cty X vận chuyển cho Cty mình 03 lô hàng với tổng tiền hàng ( chưa thuế) là 100 Triệu.
Tháng 12/09 bên Cty X hoàn thành và xuất cho Cty mình 01 tờ hoá đơn GTGT : tiền hàng = 100 triệu , VAT= 5 triệu .
Mình đã định khoản:
- tháng 9/09 : khi ký hợp đồng mình đã ĐK:
N 632 - C 335 = 100 triệu.
- Tháng 12 : khi nhận hoá đơn mình ĐK:
N 335 - C 112 = 100 triệu
N 133 - C 112 = 5 triệu
Vậy nghiệp vụ trên mình làm thế có vấn đề gì không [you] ui!
P/S: vì mô hình DN của mình là vận tải lên chi phí trên mình đưa vào 632 là chính xác. Mặt khác có quyền lấy đầu vào là vận tải ( coi như Cty mình thuê Cty X vận chuyển thui mừ)
Cảm ơn [you] nhìu nha!!!!

Bạn Xuất hoá đơn xuất vào tháng mấy?Tổng tiền là bao nhiêu? Hoá đơn đơn vị bạn xuất cho đầu ra là tháng 9 phải không?

 

[PA PO]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

Theo mình trong trường hợp này bạn ko thể sử dụng 335 được, bạn nên sử dụng 331. Định khoản thế này.
09/09: Nợ TK 632
Có TK 331
Đến 12/09 bạn nhận được hoá đơn thì hạch toán thêm tiền thuế dô. Do bạn chưa nói là cty bạn đã thanh toán chưa nên mình cho khoản thuế này vào 331 lun
Nợ 1331
Có TK 331.

 

[bichduyettb]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

xin lỗi mình vừa ra ngoài chưa trả lời ngay đcj
theo mình Nợ 632/ Có 331
Khi nhận đcj hoá đơn thanh toán ghi
Nợ 331
NỢ 133
cÓ 112

 

[truongKTT]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

[you] ui ! cho mình hỏi chút nha: Cty của mình là Cty TNHH vận tải và thương mại, chuyên vận chuyển Container và dịch vụ giao nhận hàng hoá bằng đường bộ.
Tháng 9/09 có hợp đồng với Cty X : Cty X vận chuyển cho Cty mình 03 lô hàng với tổng tiền hàng ( chưa thuế) là 100 Triệu.
Tháng 12/09 bên Cty X hoàn thành và xuất cho Cty mình 01 tờ hoá đơn GTGT : tiền hàng = 100 triệu , VAT= 5 triệu .
Mình đã định khoản:
- tháng 9/09 : khi ký hợp đồng mình đã ĐK:
N 632 - C 335 = 100 triệu.
- Tháng 12 : khi nhận hoá đơn mình ĐK:
N 335 - C 112 = 100 triệu
N 133 - C 112 = 5 triệu
Vậy nghiệp vụ trên mình làm thế có vấn đề gì không [you] ui!
P/S: vì mô hình DN của mình là vận tải lên chi phí trên mình đưa vào 632 là chính xác. Mặt khác có quyền lấy đầu vào là vận tải ( coi như Cty mình thuê Cty X vận chuyển thui mừ)
Cảm ơn [you] nhìu nha!!!!

Vấn đề của bạn mình xin trả lời như sau:
Đối với cung ứng dịch vụ thì thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Vì vậy, CTy X xuất HD cho bạn thời điểm tháng 12 là đúng.
Theo quyết định 15/2006 chỉ hạch toán vào TK 335 các khoản sau:
- Trích trước tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất trong thời gian nghỉ phép
-Chi phí sửa chữa lớn TSCD
- Chi phí trong thời gian doanh nghiệp ngừng sản xuất theo mùa
- Trích trước CPhí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp vay trả lãi sau, lãi trái phiếu trả sau.
Khi nhận được hóa đơn của CTY X bạn định khoản:
Nợ 632
Nợ 1331 VAT 5%
Có 111,112,331...

 

[ng_thanhluan]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

nói thậtminhf cũng chưa hiểu trong trường hợp này hoá đơn đó có hợp lí không nữa vì bạn không thể lấy hoá đơn tháng 12 kê chi phí cho tháng 9.nếu dùng kê khai nộp thuế gtgt thì vẫn còn đc nhưng làm sao tính đc chi phi hợp lý đây nhỉ?
mình cũng ủng hộ ý kiến
N632
C331
khi nhận hoá đơn, thanh toán
N331
N133
C111,112

 

[khoaminh]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

minh góp ý một xíu nha như vậy ở công ty của bạn cũng như làm dịch vụ trung gian cho một cty khác mà ở đây hàng tháng bạn cũng phải xuất HĐ cho bên khác thì anhgia cũng ghi nhận DT và thuế đầu ra mà.theo các bạn thì HT như vậy là đúng đó ở đây ko thể sử dụng tk335 được bạn ạ.

 

[jennytran08]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

[you] ui ! cho mình hỏi chút nha: Cty của mình là Cty TNHH vận tải và thương mại, chuyên vận chuyển Container và dịch vụ giao nhận hàng hoá bằng đường bộ.
Tháng 9/09 có hợp đồng với Cty X : Cty X vận chuyển cho Cty mình 03 lô hàng với tổng tiền hàng ( chưa thuế) là 100 Triệu.
Tháng 12/09 bên Cty X hoàn thành và xuất cho Cty mình 01 tờ hoá đơn GTGT : tiền hàng = 100 triệu , VAT= 5 triệu .
Mình đã định khoản:
- tháng 9/09 : khi ký hợp đồng mình đã ĐK:
N 632 - C 335 = 100 triệu.
- Tháng 12 : khi nhận hoá đơn mình ĐK:
N 335 - C 112 = 100 triệu
N 133 - C 112 = 5 triệu
Vậy nghiệp vụ trên mình làm thế có vấn đề gì không [you] ui!
P/S: vì mô hình DN của mình là vận tải lên chi phí trên mình đưa vào 632 là chính xác. Mặt khác có quyền lấy đầu vào là vận tải ( coi như Cty mình thuê Cty X vận chuyển thui mừ)
Cảm ơn [you] nhìu nha!!!!

Xin lỗi anhgia16 vì sự chậm trễ. Theo như Jen hiểu câu hỏi của anhgia16 thì, Công ty anh thuê cty X vận chuyển 3 lô hàng. Nêu vậy thì:
- Tháng 9/09: Khi ký HĐ sẽ ĐK:
N 6422 : 100tr
C 335 : 100tr

(Jen ko hiểu tại sao anhgia16 ĐK N 632?)
- Tháng 12/09: Khi nhận HĐ, Nếu TT liền, sẽ ĐK:
N 335: 100tr
N 133: 5tr
C 112: 105 triệu
Nếu chưa TT, sẽ ĐK
N 335: 100tr
N 133: 5tr
C 331: 105 triệu
(Vì anhgia16 chi nói nhận đc HĐ chứ ko nói TT)

Vì hiện tai Jen k làm Ktoán, có gì các bạn góp ý nhé.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Theo mình trong trường hợp này bạn ko thể sử dụng 335 được, bạn nên sử dụng 331. Định khoản thế này.
09/09: Nợ TK 632
Có TK 331
Đến 12/09 bạn nhận được hoá đơn thì hạch toán thêm tiền thuế dô. Do bạn chưa nói là cty bạn đã thanh toán chưa nên mình cho khoản thuế này vào 331 lun
Nợ 1331
Có TK 331.

Theo như Jen biết thì Tk 335 là tài khoản chi phí phải trả. Nếu bạn thấy bút toán Nợ 642/Có 335 tức là kế toán thực hiện trích trước khoản chi phí đó, khoản chi phí đó đã được lên kế hoạch trước và được xác định sẽ xảy ra. Khi phí phát sinh ra thì hạch toán Nợ 335, nợ 133, có Tk331: khi chưa TT, or có 111/112 : nếu TT luôn. Và không cần làm gì nữa vì phí đó đã tính vào chi phí trước rồi.

 

[PA PO]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

Tài khoản 335 chỉ sử dụng trong những trường hợp sau:
- Trích trước tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất trong thời gian nghỉ phép
-Chi phí sửa chữa lớn TSCD
- Chi phí trong thời gian doanh nghiệp ngừng sản xuất theo mùa
- Trích trước CPhí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp vay trả lãi sau, lãi trái phiếu trả sau.
Trường hợp này bạn mua dịch vụ của NCC bên kia mà, khoản nợ chưa thanh tóan thì phải hạch tóan bên 331 chứ. đâu thể sử dụng 335 được

 

[Besoi]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

[you] ui ! cho mình hỏi chút nha: Cty của mình là Cty TNHH vận tải và thương mại, chuyên vận chuyển Container và dịch vụ giao nhận hàng hoá bằng đường bộ.
Tháng 9/09 có hợp đồng với Cty X : Cty X vận chuyển cho Cty mình 03 lô hàng với tổng tiền hàng ( chưa thuế) là 100 Triệu.
Tháng 12/09 bên Cty X hoàn thành và xuất cho Cty mình 01 tờ hoá đơn GTGT : tiền hàng = 100 triệu , VAT= 5 triệu .
Mình đã định khoản:
- tháng 9/09 : khi ký hợp đồng mình đã ĐK:
N 632 - C 335 = 100 triệu.
- Tháng 12 : khi nhận hoá đơn mình ĐK:
N 335 - C 112 = 100 triệu
N 133 - C 112 = 5 triệu
Vậy nghiệp vụ trên mình làm thế có vấn đề gì không [you] ui!
P/S: vì mô hình DN của mình là vận tải lên chi phí trên mình đưa vào 632 là chính xác. Mặt khác có quyền lấy đầu vào là vận tải ( coi như Cty mình thuê Cty X vận chuyển thui mừ)
Cảm ơn [you] nhìu nha!!!!

Bạn đã xuất đầu ra chưa? Nếu chưa thì khi nhận hóa đơn thì định khoản
Nợ 632 100tr
Nợ 133 5tr
Có 112,331 105tr

 

[Loan_1979]

Ðề: CHI PHÍ PHẢI TRẢ !

Theo y kien cua minh thi khi ban ký HD voi Cty X nhung chua co giao dich ve tien mặt hay là tiền gửi thì coi nhu chưa có hoạch toán. Neu da co giao dich thi minh dinh khoan No 331 - co 112hoac 111. Khi nhan HD ve thi ghi no 632/133 - có 331. Minh nghi la vay tai minh la Cty Xay Dưng nen ve Van tai Minh Ko nam ky lam. Ban cu tham khao y kien cua minh xem nha!
Rat vui duoc ban hoi den, mong ban dung that vong neu y kien minh la sai nha!