theo mình trường hợp bị gạt chi phí: sau quyết toán thuế khi bị gạt chi phí ra thì ghi tăng thêm 821 của năm QT, điều chỉnh vào KQSXKD năm QT (sau quyết toán).421 là TK ghi nhận lãi sau thuế vì vây sau khi điểu chỉnh thuế đương nhiên sẽ làm giảm 421 (trường hợp của bạn sẽ giảm lỗ đi)
Thử cái này nhé ku EVA!!!
trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác giangx8 điều chỉnh thế nào ?/? ( ko chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)
Mình chưa làm qua cái này, nhưng theo mình: nếu khi quyết toán thuế bị gạt hoá đơn ra thi phải xem nộ dung hoá đơn thê nào để ghi tăng 811 hay 632 (theo QD 15/2006 đó) và ghi có TK mà hoá đơn đó đã HT+có 133(giảm thuế gtgt kkhấu trù)
Thử cái này nhé ku EVA!!!
trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác giangx8 điều chỉnh thế nào ?/? ( ko chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)
Mình chưa làm qua cái này, nhưng theo mình: nếu khi quyết toán thuế bị gạt hoá đơn ra thi phải xem nộ dung hoá đơn thê nào để ghi tăng 811 hay 632 (theo QD 15/2006 đó) và ghi có TK mà hoá đơn đó đã HT+có 133(giảm thuế gtgt kkhấu trù)
tất cả các nghiệp vụ khi PS đều phải ghi nhận đó là nguên tắc kế toán. còn nếu có điều chỉnh TK hay ko đó lại do từng người (vì thuế họ ko kiểm tra cách hạch toán của chúng ta) chỉ có kiểm toán họ xem xét xem minh HT đúng hay ko thôi. vì thế làm như bạn Quanhtinh777 cũng được, còn theo mình cnên ht gióng bạn Kidmandang thì hơnTrường hợp của KID đưa ra theo tui thì N421/C1331 :60T còn các CP liên quan đến khoản thuế này thì phải xem xét có dính đến 211,242,142 nếu có thì cũng phải điều chỉnh còn ko thì thôi.
Còn KID nói có HT N821/C3334 hay ko thì tui nói là ko, cũng giốing như trường hợp điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào trong khi thuế GTGT còn được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT điều chỉnh giảm.
[you] có ý kiến gì khác ko?
Theo tui đối với phần Thuế TNDN loại ra này ko điều chinh gì cả. Cái này làm như Bác KID nói
Bác [you] thấy thế có đúng ko?
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
