Các anh chi giúp em xử lý cái TK 3383 này với ạ

[Vu Minh]

Em mới nhận làm kế toán cho một công ty thương mại

Kế toán trước nghỉ việc có xử lý số dư 3383 bên nợ( có 2 khoản nhưng mới xử lý có 1 khoản) số tiền là 1.920.000đ

NV1: Do nộp thừa BHXH ( nộp cho cả kế toán đã nghỉ) số tiền 720.000đ

nhưng kế toán trước ko muốn để số dư nợ nên đã chuyển số đó sang 1388

Nợ 1388 / có 3383 : 720.000

NV 2: 31/12 Bên mình có người hưởng chế độ thai sản nhưng bên bảo hiểm chưa thanh toán nên số dư bên nợ của 3383 lại tăng thêm 1.200.000đ nữa. nhưng số tiền này kế toán lại ko hạch toán, dẫn đến ko khớp với bên BHXH, mà số dư trên BCTC TK 3383 tháng 12 hết năm cũng ko thể hiện số dư(=0)

đến T1 năm nay bên BHXH đã trả thai sản 400.000đ qua Chuyển khoản, còn 1.520.000đ (800.000 thai sản + 720.000đ do nộp thừa) khấu trừ vào tiền BHXH Tháng 1.

Tháng 1 bên e phải nộp theo chế độ là 2.200.000đ. theo thông báo của bên BHXH thì số tiền phải nộp là 680.000đ và em cũng đã nộp 680.000đ qua chuyển khoản rồi.

Vậy em phải định khoản thế nào cho hợp lý ạ

 

[Vu Minh]

Thank a. nhưng trước mình hạch toán Nợ 3383/ có 1388, mà bây h mình hạch toán ngược lại như vậy có đc ko nhỉ, mà cái khoản 1.200.000 do tiền thai sản đó mình có làm điều chỉnh số dư cuối trên BCTC ko hay là để đến năm nay mình làm bút toán 1/1 là nợ 3383/ có 3388

 

[Vu Minh]

Ủa ? Mà cho mình hỏi : Nếu bạn nộp dư nhà nước thì phải định khoản Nợ 138/ Có 3383 chứ nhỉ => phải thu lại khoản bạn nộp dư chứ và giảm cái khoản nộp BH dư chứ nhỉ ? Sao lại định khoản Nợ 3383/ Có 138 ?
Nếu định khoản đùng thì phải : Nợ 3383/ Có 112 : Số tiền nộp bảo hiểm. Số tiền nộp dư sẽ định khoản : Nợ 1388/ Có 112 chứ.
Bạn hiểu nó đơn giản thế này thôi.
1. Tháng 1 bạn phải nộp nhà nước là : 2.200.000 => ĐK : Nợ 3383/ Có 112 : 2.200.000
2. Mà trước khi nộp thì bạn thu lại (do nộp thừa) => ĐK : Nợ 112/ Có 3383 : 720.000 (ở trên tớ đưa qua 1388 để tất toán luôn, khỏi phải làm thêm 1 bút toán nữa)
3. Sau đó lại nhận được 800.000 từ thai sản => ĐK : Nợ 112/ Có 3383 : 800.000

chết rồi, em viết ngược rồi, đúng như anh nói. cái dk đầu tiên là nợ 1388/ có 3383, em sửa lại ở trên rồi a.

 

[Vu Minh]

em làm thế này dc ko nhỉ:
1. điều chỉnh số dư do phát sinh khoản chế độ thai sản mà BHXH phải trả năm trước:
nợ 3383/ có 3388: 1.200.000đ
2. bhxh trả 1 phần qua ck:
nợ 112/ có 3383: 400.000đ
3. nợ 3383/ có 1388 720.000đ bút toán ngược lại với bút toán ở trên( nợ 1388/có 3383)
4. nợ 111/có 3383: 680.000đ theo thông báo phải nộp(2.200.000- 800.000-720.000): 2,2 tr là số phải nộp T1, 800k là BHXH khấu trừ từ tiền thai sản sang, 720.000 là số tiền mình đã nộp thừa và đc định khoản lại)
5. nợ 3388/có 111: 1.200.000 : khi trả tiền chế độ cho CNV
a xem đúng ko

 

[Thân Tiếng Trung]

Bạn ơi cho mình hỏi là bạn nói NV2 kế toán không hạch toán bút toán tính tiền thai sản cho nhân viên đúng không nếu vậy làm sao dẫn đến số dư nợ TK 3383 là 1.200.000 được ?
Vì khi tính tiền BHXH ( ốm đau, thai sản,...) phải trả cho công nhân viên kế toán định khoản:
Nợ TK 3383:
Có TK 334:

 

[Vu Minh]

Bạn ơi cho mình hỏi là bạn nói NV2 kế toán không hạch toán bút toán tính tiền thai sản cho nhân viên đúng không nếu vậy làm sao dẫn đến số dư nợ TK 3383 là 1.200.000 được ?
Vì khi tính tiền BHXH ( ốm đau, thai sản,...) phải trả cho công nhân viên kế toán định khoản:
Nợ TK 3383:
Có TK 334:

dư nợ theo thông báo của bên BHXH là 1.920.000 đ cơ bạn. trong đó 720.000 ktoán bên mình đã chuyển thừa tiền T12 và chuyển 720.000 đó qua 1388 bằng bút toán nợ 1388/có 3383.còn 1.200.000đ là tiền thai sản bên BHXH chưa thanh toán. còn tính tiền thai sản mình thấy theo QĐ 15 và Thông tư 200 mới đều đk là nợ 3383/có 334, nhưng mình thấy nhiều nơi vẫn chuyển thành đk là n3383/có 3388 và bên mình cũng hạch toán như vậy, nên mình phải hạch toán theo

 

[Thân Tiếng Trung]

Cho mình hỏi là bạn chi tiền nộp thừa nhưng bạn có trích BHXH đúng không? Hay bạn nộp thừa do bạn trích sai?