bài tập tình huống kiểm soát nội bộ
các bạn sinh viên ơi giúp t vs!!!!!!!
mjnh có bài tập sau nhờ các bạn pt dum,,,
Tia sáng là một ct nhỏ sx đồ gia dụng.CT có 25 nhân viên làm việc trong nhà máy và số người làm việc tại văn phòng gồm có ông Minh là chủ doanh nghiệp, một kế toán viên, một thư kí, một người theo dõi công nợ và cô Thu là ghi sổ viên. Cô thu đã làm việc cho công ty hỏn 12 năm và đc ông minh rất tín nhiệm vì làm việc có hiệu quả và tin cậy, ông chủ dn đang định thuê thêm một người làm việc bán thời gian để giúp đỡ cô Thu vì cô đang phải làm việc quá tải trong thời gian này.
Một số thông tin sau liên quan đến nghiệp vụ trả tiền của Ct:
1.Tất cả những khoản dùng cho văn phòng đều do cô Thu đặt hàng.CT chỉ có một số lượng nhỏ nhà cung cấp.Nếu nhận được hóa đơn bán hàng chuyển tới cô thu k nhớ là đã đặt hàng
cô thông báo cho ông Minh.
2. các séc thanh toán cho các khoản nợ tới hạn được cô thu viết bằng tay.tất cả séc cần hai chữ kí một là của ôg chủ. tất cả các hóa đơn sau đó được đánh giấu là đã trả tiền và ngày trả số séc cũng được ghi lại. sau đó các hóa đơn được đưa vào hồ sơ theo thứ tự abc.
3.nghiệp vụ trả tiền được ghi vào một nhật kí quỹ chuẩn và được cô Thu vào máy tính. nhật ký được đánh giấu đã vào sổ
4. cô Thu đưa séc đã chuẩn bị cho ông Minh ký và chuyển lại cho cô. sau đó cô kẹp tờ séc cùng với giấy báo nợ của nhà cung cấp và chuyển cho cô thư ký để gửi đi qua bưu điện.
5. cuối mỗi tháng cô Thu làm bảng liệt kê những khoản nợ phải trả và làm bảng đối chiếu với ngân hàng cho ông minh.
yêu cầu
Hãy xác định những điểm mạnh và hạn chế của kiểm soát nội bộ của công ty tia sáng đối vs các nghiệp vụ trả tiền. đối với những hạn chế hãy đưa kiến nghj cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ
