ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

huongmeo560

New Member
Hội viên mới
trong tháng DN kê khai thuế như sau:
1. tình hình mua vào trong kì
-1/2 mua NL1 thuộc đối tượng chịu thuế GTGT của 1 doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp kháu trừ với tổng giá mua chưa thuế là : 30tr chưa thanh toán.
-2/2 Mua NL2( thuộc đối tượng chịu thuế GTGT) của 1 doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp kháu trừ với tổng giá mua chưa thuế là : 150tr đã thanh toán bằng chuyển khoản.
- 3/2 Mua NL3 ( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) của môttj DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ với trị giá thanh toán là 127,6tr chưa thanh toán
-4/2: Nhập khẩu 1 chiếc oto 4 chỗ ngồi( phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh donh trong kì)( được miễn 20% thuế suất thuế NK so với ban đầu và là đối tượng chịu thuế TTĐB) với trị giá NK là 100tr đã thanh toán bằng chuyển khoản.
-30/2: tập hợp chi phí khác có số thuế GTGT là 30tr đã thanh toán bằng chuyển khoẳn
2. Tình hình sản xuât trong tháng.
- DN dùng NL1 để sản xuất sản phẩm A( đối tượng không chịu thuế GTGT).
-DN dùng NL2 để sản xuất sản phẩm A vad B( B là đối tượng chịu thuế suất GTGT với thuế suất 5 %)
-DN dùng NL3 để sản xuất sản phẩm C( đối tượng chịu thuế TTĐB với thuế suất thuế TTĐB là 45 % và thuế suất thuế GTGT là 10 %).
toàn bộ NVL dùng để sản xuất hết số sàn phẩm tiêu thụ trong tháng.
3. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong tháng:
- Doanh thu bán sp A là 150tr
- Doanh thu xuất khẩu spB là 200tr
- Doanh thu tiêu thụ sp B trong nước là 250tr
- Doanh thu tiêu thụ spB( đây là số sản phẩm bán cho cty vận tải quốc tế) là 150tr
- Doanh thu tiêu thụ spC( đây là số cpC bán cho 1 công ty XNK để XK theo hợp đòng kinh tế) là 100tr.
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm C( đây là số spC bán trong nước) là 100tr
4. Tài liệu bổ sung
- thuế GTGT còn được khấu trừ tháng trước là 10tr
- trong tháng 10/N DN phát hiện ra 1 hóa đơn mua vào của chi phí dịch vụ mua ngoài ghi nhầm giá trị từ 30tr thành 20tr.
-Cũng trong tháng 10/n, DN phát hiện ra một tờ hóa đơn bán ra sản phẩm B( sp bán trong nước) có giá trị là 10triệu thành 20 triệu.
Yêu cầu:
1. tính số thuế mà DN phải nộp trong tháng.
2. ghi sổ chi tiết TK 133, 3331, 3332, 3333.
Biết thuế suất thuế GTGT của NVL và dịch vụ mua vào đều là 10 %
thuế suất thuế TTĐB là 45 %
thuế suất thuế NK là 50%
:khoc:
 
Ðề: ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

Mạn phép các anh chị em tính thế này, sai chỗ nào mong anh chị chỉ giáo:
1. tình hình mua vào trong kì
-1/2 mua NL1 thuộc đối tượng chịu thuế GTGT của 1 doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp kháu trừ với tổng giá mua chưa thuế là : 30tr chưa thanh toán.
Nợ tk 152: 30tr
Nợ tk 1331: 3tr
có tk 131: 33tr
-2/2 Mua NL2( thuộc đối tượng chịu thuế GTGT) của 1 doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp kháu trừ với tổng giá mua chưa thuế là : 150tr đã thanh toán bằng chuyển khoản.

Nợ tk 152: 150tr
Nợ tk 1331: 15tr
có tk 1121: 165tr
- 3/2 Mua NL3 ( thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) của môttj DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ với trị giá thanh toán là 127,6tr chưa thanh toán
Nợ tk 151: 88tr
Nợ tk 3332: 39,6tr
có tk 131: 127,6tr
-4/2: Nhập khẩu 1 chiếc oto 4 chỗ ngồi( phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh donh trong kì)( được miễn 20% thuế suất thuế NK so với ban đầu và là đối tượng chịu thuế TTĐB) với trị giá NK là 100tr đã thanh toán bằng chuyển khoản.
Nợ tk 153: 100tr
có tk 3333: 23,1tr
có tk 1121: 76,9tr
-30/2: tập hợp chi phí khác có số thuế GTGT là 30tr đã thanh toán bằng chuyển khoẳn
Nợ tk 1331: 30tr
có tk 1121: 30tr
2. Tình hình sản xuât trong tháng.
- DN dùng NL1 để sản xuất sản phẩm A( đối tượng không chịu thuế GTGT).
-DN dùng NL2 để sản xuất sản phẩm A vad B( B là đối tượng chịu thuế suất GTGT với thuế suất 5 %)

-DN dùng NL3 để sản xuất sản phẩm C( đối tượng chịu thuế TTĐB với thuế suất thuế TTĐB là 45 % và thuế suất thuế GTGT là 10 %).
toàn bộ NVL dùng để sản xuất hết số sàn phẩm tiêu thụ trong tháng.
3. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong tháng:
- Doanh thu bán sp A là 150tr
- Doanh thu xuất khẩu spB là 200tr
Có tk 3331: 10tr
Có tk 3333: 100t

- Doanh thu tiêu thụ sp B trong nước là 250tr
Có tk 3331: 12,5tr
- Doanh thu tiêu thụ spB( đây là số sản phẩm bán cho cty vận tải quốc tế) là 150tr
có 3331: 7,5tr
- Doanh thu tiêu thụ spC( đây là số cpC bán cho 1 công ty XNK để XK theo hợp đòng kinh tế) là 100tr.
Có 3333: 50tr
Có tk 3332: 45tr
Có 3331 : 10tr
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm C( đây là số spC bán trong nước) là 100tr
Có tk 3332: 45tr
Có 3331 : 10tr

4. Tài liệu bổ sung
- thuế GTGT còn được khấu trừ tháng trước là 10tr
- trong tháng 10/N DN phát hiện ra 1 hóa đơn mua vào của chi phí dịch vụ mua ngoài ghi nhầm giá trị từ 30tr thành 20tr.
-Cũng trong tháng 10/n, DN phát hiện ra một tờ hóa đơn bán ra sản phẩm B( sp bán trong nước) có giá trị là 10triệu thành 20 triệu.
Yêu cầu:
1. tính số thuế mà DN phải nộp trong tháng.
2. ghi sổ chi tiết TK 133, 3331, 3332, 3333.
Nợ tk 133: 28tr
Có Tk 3331: 50tr
Có tk 3332: 129,6tr
Có tk3333:173,1tr
Tổng số thuế phải nộp là: 280,7tr


Hehe mong các sư phụ góp ý
 
Ðề: ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

bạn làm sai chỗ thuế oto phải không, còn thuế GTGT, TTĐB đầu ra, đầu vào với cả tỉ lệ khấu trừ nữa:troidat:
 
Ðề: ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

bạn làm sai chỗ thuế oto phải không, còn thuế GTGT, TTĐB đầu ra, đầu vào với cả tỉ lệ khấu trừ nữa:troidat:
ừa thiếu thuế TTĐB còn thuế GTGT mình có thấy bạn nói oto chịu thuế GTGT đâu nhỉ
Mình mới vào nghề nên chắc chưa vững hj
 
Ðề: ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

ừa thiếu thuế TTĐB còn thuế GTGT mình có thấy bạn nói oto chịu thuế GTGT đâu nhỉ
Mình mới vào nghề nên chắc chưa vững hj

hàng hoá chịu thuế TTĐB thì chắc chắn phải chịu thuế GTGT, k nói đến nhưng vẫn phải phản ánh chứa bạn
 
Ðề: ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

tớ làm thì thế này mà không biết dug hay sai
*thuế GTGT đầu vào
-NL1: thuế GTGT=30*10%=3tr
-NL2: thuế GTGT=150*10%=15tr
-NL3:thuế GTGT:-(127,6/(1+10%))*10%=11,6tr
-oto: thuế NK=100*50%*(1-20%)=40tr
thuế TTĐB= (100+40)*45%=63tr
thuế GTGT= (100+40+63)* 10%= 20,3tr
-chi phí khác: thuế GTGT=30tr
200+250+150+100+100
tỷ lệ khấu trừ=-----------------------------------=0,842
150+200+250+150+100+100
=>thuế GTGT được kháu trừ = ( 3+15)*0,842+11,6+20,3=47,056
* Đầu ra.
-Sp B: tGTGT= (250+150)*5%=20tr
- Sp C: tGTGT= (100+100)*10%=20tr
=> tGTGT đầu ra=40tr
* thuế TTĐĐ
100.000.000
Đầu ra=---------------------*45%=31.034.483đ
1 + 45%
127.600.000
đầu vào =-----------------------* 45%=36.000.000đ
(1+45%)*(1+10%)
tTTĐB nộp oto =63tr
=>tổng thuế TTĐB phải nộp= 31.034.483- 36.000.000 + 63.000.000=58.034.483đ
còn phần Điều chỉnh với định khoản t còn chưa rõ lắm, bạn nào xem giùm mình với
 
Ðề: ai chỉ giùm mình bài kế toán thuế này với

1. tình hình mua vào trong kỳ
3/2: a. nợ 152:116tr
có 112: 80tr
có 3332:36tr
b, nợ 133:11,6tr
có 3331: 11.6 tr
4/2:
a, nợ 211:203tr
có 331: 100tr
có 3333: 40tr
có 3332: 63tr
b, nợ 133: 20,3tr
có 33312: 20,3 tr
-30/2:
nợ 627: 300tr
nợ 133: 30tr
có 112: 330tr

---------- Post added at 10:51 ---------- Previous post was at 10:46 ----------

sai Tvat đc khấu trừ rùi. phải = (15+30)*0,8421+11,6+20,3= 69,7945tr (tỷ lệ khấu trừ lấy sau dấu phẩy 4 chữa số đấy)
thuế TTĐB
đầu vào=[ 127,6/(1,45*1,1)]*45%*100/200= 18tr
=> thuế phải nộp= 31,0345-18=13,0345tr
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top