Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

[lienhung912]

Xin chào,

Các bạn giúp mình nghiệp vụ này với.
Cty xuất bán 15 máy bộ vi tính, giá 7.000.000. Đã xuất hóa đơn và nhận tiền của khách. Nhưng một tuần sau đối tác trả lại 5 máy bộ vi tính.
Và cty nhận đơn hàng của khách 8 màn hình giá 1.500.000. Khách đã thanh toán 50% tổng giá trị. Và cty đã xuất hóa đơn. Nhưng chưa giao hàng.
Đến tháng báo cáo thuế, phải hoạch toán và điều chỉnh thuế như thế nào vậy bạn?

 

[manga1012]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

khi khách hàng trả lại hàng :
nợ tk 531:7tr
nợ tk 3331:số thuế bạn ghi trên hoá đơn
có tk tương ứng
.vậy bạn trừ đi khoản thuế GTGT của lô hàng mà khách hàng trả lại.
còn phần hàng 8 màn hình bạn xuất hoá đơn mà chưa giao hàng thì vẫn chưa đủ điều kiện ghi nhận doanh thu nên bạn ko cần phải định khoản 3331

 

[dalatbuon]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Nếu chưa kê khai thuế gtgt với ssó hàng này,thì Bạn nhận lại HĐ đã xuất trước đi,trừ giá trị mà khách đã trả lại và viết HĐ khác.
Nếu đã kê khai thuế thì bạn yêu cầu bên kia xuất HĐ trả lại số hàng mà khách hàng không muốn nhận.

 

[Mộc Thủy]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

khi khách hàng trả lại hàng :
nợ tk 531:7tr
nợ tk 3331:số thuế bạn ghi trên hoá đơn
có tk tương ứng
.vậy bạn trừ đi khoản thuế GTGT của lô hàng mà khách hàng trả lại.
còn phần hàng 8 màn hình bạn xuất hoá đơn mà chưa giao hàng thì vẫn chưa đủ điều kiện ghi nhận doanh thu nên bạn ko cần phải định khoản 3331

cái dòng màu đỏ: 7tr/1 bộ, trả 5 bộ
---> N531: 5*7.000.000=35.000.000
N3331: 35.000.000*10% = 3.500.000
C 1111, 1121, 131: 38.500.000

Còn phần 8 màn hình, bạn chưa giao hàng & chưa nhận đủ tiền nhưng đã xuất HD thì bạn vẫn bc thuế theo số liệu trong HD

 

[Love You]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Xin chào,

Các bạn giúp mình nghiệp vụ này với.
Cty xuất bán 15 máy bộ vi tính, giá 7.000.000. Đã xuất hóa đơn và nhận tiền của khách. Nhưng một tuần sau đối tác trả lại 5 máy bộ vi tính.
Và cty nhận đơn hàng của khách 8 màn hình giá 1.500.000. Khách đã thanh toán 50% tổng giá trị. Và cty đã xuất hóa đơn. Nhưng chưa giao hàng.
Đến tháng báo cáo thuế, phải hoạch toán và điều chỉnh thuế như thế nào vậy bạn?

Làm biên bản huỷ HĐ đó rồi xuất lại HĐ đúng với số hàng mua,

Lý do huỷ: Viết sai số lượng,

 

[Hermione2]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Làm biên bản huỷ HĐ đó rồi xuất lại HĐ đúng với số hàng mua,

Lý do huỷ: Viết sai số lượng,

Hoặc yêu cầu bên kia xuất hóa đơn ngược trở lại, với số lượng và giá trị tương ứng với hàng trả lại!

 

[Love You]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Hoặc yêu cầu bên kia xuất hóa đơn ngược trở lại, với số lượng và giá trị tương ứng với hàng trả lại!

Ý kiến hay nhưng như vậy bên mua hơi khó chịu chút vì phải xuất trả lại,

Không biết mặt hàng đó được ghi HĐ xuất trả kg ta? Giải thich seo với giấy phép kinh doanh?

 

[lucky_trang]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Nếu chưa kê khai thuế gtgt với ssó hàng này,thì Bạn nhận lại HĐ đã xuất trước đi,trừ giá trị mà khách đã trả lại và viết HĐ khác.
Nếu đã kê khai thuế thì bạn yêu cầu bên kia xuất HĐ trả lại số hàng mà khách hàng không muốn nhận.

Mình thấy cách này không ổn vì khách hàng đã thanh toán rồi mà. Theo mình nên làm theo cách là khách hàng trả lại hàng.

 

[LYLY 1982]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Theo như mình đã học thì bạn phải yêu cần công ty mua hàng xuất hóa đơn theo đúng số hàng trả lại và bạn phải hạch tóan vào hàng bán bị trả lại. Nhưng theo mình thì bạn làm biện bản hủy hóa đơn đó với lý do viết sai số lượng rồi xuất lại hóa đơn mới.

 

[01662972648]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

bạn ơi minh không hiểu phương pgap hậch toán này
thế 8 màn hình đã xuất hang chưa vây
minh nghĩ
đã xuất hoá đơn là bị tính vào doanh thu dồi đó vậy bạn nên lập biên bản để huỷ hoá đơn của 8 màn hìng
nếu không ban xử lý hoá đơn đó thế nào đây
-----------------------------------------------------------------------------------------
còn nghiệp vụ trả lại hang là đúng dồi mình cũng nghĩ vậy đó

 

[Mộc Thủy]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

bạn ơi minh không hiểu phương pgap hậch toán này
thế 8 màn hình đã xuất hang chưa vây
minh nghĩ
đã xuất hoá đơn là bị tính vào doanh thu dồi đó vậy bạn nên lập biên bản để huỷ hoá đơn của 8 màn hìng
nếu không ban xử lý hoá đơn đó thế nào đây
-----------------------------------------------------------------------------------------
còn nghiệp vụ trả lại hang là đúng dồi mình cũng nghĩ vậy đó

Tại sao fải Hủy HĐ của 8 màn hình đó

 

[vantuyennv]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Theo em thì nghiệp vụ này đâu cần điều chỉnh gì đâu cứ định khoản như bt mà .
Ngoại trừ trường hợp đã khoá sổ rồi thì mới cần ghi thêm và điều chỉnh thôi . còn nếu ko thì ghi sổ như những gì phát sinh thôi cụ thể :
* Pa' HBBTL
- pa' giá vốn HBBTL:
Nợ 156 : HBBtL đã nhập kho
Nợ 151 ; HBBTL đang đi đường
Nợ 157 : HBbTL đang gửi bên mua
Có 632 : giá vốn của HBBTL
- Pa' Dt HBBTL:
Nợ 531 : 5*7=35 tr
Nợ 3331: 35* % thuế
Có 111,112....: Tổng tiền
* Đơn hàng tiếp
- pá vốn :
Nợ 632 : 8* giá gốc
Có 156 : 8* giá gốc
- pá DT ;
Nợ 111,112 : 120* % thuế * 50%
Nợ 331 ; 120*% thuế * 50%
Có 511 : 8*15= 120
Có 3331 : 120* % thuế
===>>>> Sổ nào có liên quan thì cứ vào sổ đó, bên nợ bên có vào bình thường có gì mà phải điều chỉnh nhỉ có phải mình ghi sai đâu mà phải điều chỉnh sổ của mình chứ .

 

[thang12den]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Điều chỉnh thuế GTGT thì vào kê khai bổ xung 01 - 03GTGT và mẫu KHBS là được.
Còn nghiệp vụ của bạn liên hỏi thì theo minh hạch toán thế này.
1/Nợ Tk 531:
Nợ TK 3331:
Có TK:1111, 1121
2/ Nợ TK 156:
CoTK 632
3/ Cuối kỳ kết chuyển qua
Nợ TK 531 -> 511.

Không lên huỷ hoá đơn cứ theo nguyên tác mà làm, biên bản huỷ hoá đơn thì cũng được nhưng thủ tục đi lại, sổ sách đã vào phần mềm rồi thì làm cho nó phức tạp đi.Mà bên kia có lý do chính đáng thì mình mới cho gửi trả lại hàng chứ.

 

[Hermione2]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Xuất hóan đơn lại làm gì thế bạn

Hôm nay ranh rảnh ghé qua, thấy đồng chí thắc mắc, nên :
Gửi đồng chí!

Tại điểm 5.8, mục IV, Phần B Thông tư số 32/2007/TT-BTC - hướng dẫn về hoá đơn chứng từ mua bán hàng hoá, dịch vụ:

“Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế giá trị gia tăng. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế giá trị gia tăng đã kê khai”.
Đồng chí nên tư vấn bằng văn bản, nếu văn bản có quy định rõ ràng cho vấn đề trên nói riêng hay bất cứ vấn đề nào khác.

Thân chào!

 

[Fire Ant]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Xin chào,

Các bạn giúp mình nghiệp vụ này với.
Cty xuất bán 15 máy bộ vi tính, giá 7.000.000. Đã xuất hóa đơn và nhận tiền của khách. Nhưng một tuần sau đối tác trả lại 5 máy bộ vi tính.
Và cty nhận đơn hàng của khách 8 màn hình giá 1.500.000. Khách đã thanh toán 50% tổng giá trị. Và cty đã xuất hóa đơn. Nhưng chưa giao hàng.
Đến tháng báo cáo thuế, phải hoạch toán và điều chỉnh thuế như thế nào vậy bạn?

1- N 131/C 511,3331
N 111, 112/ C 131
2- N 531, 3331 / C 131
N 511/ C 531 : K/C giá trị hàng hoá
N 156, 155/ C 632 : K/C trị giá hàng bán bị trả về
3- N 131/C511,3331
N 141,112,111/C 131
Chú ý: khi đã xuất hoá đơn hàng bán ra mà chưa giao hàng thì bạn cứ kê khai thuế bình thường và coi đã giao hàng . Việc chưa giao hàng là kế toán nội bộ.

 

[nganlan08]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Vậy cho mình hỏi
Nếu đã giao hoá đơn nhưng chưa giao hàng. Sau đó phát hiện hàng không đúng chất lượng khách hàng đã trả lại tờ hoá đơn đỏ và làm biên bản
Cái này có hạch toán không hay chỉ khai báo tình hình sử dụng hoá đơn thôi
Thân!

 

[thanhtuyen]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

KHi huy hóa đơn thì tờ hóa đơn đó kê khai thế nào?

 

[Fire Ant]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Vậy cho mình hỏi
Nếu đã giao hoá đơn nhưng chưa giao hàng. Sau đó phát hiện hàng không đúng chất lượng khách hàng đã trả lại tờ hoá đơn đỏ và làm biên bản
Cái này có hạch toán không hay chỉ khai báo tình hình sử dụng hoá đơn thôi
Thân![/QUOTE
nếu hoá đơn đó chưa khai thuế thì bạn huỷ hoá đơn đó và lập biên bản huỷ. Còn nếu đã khai thuế thì bạn cũng làm biên bản huỷ sau đó điều chỉnh giảm thuế.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Vậy cho mình hỏi
Nếu đã giao hoá đơn nhưng chưa giao hàng. Sau đó phát hiện hàng không đúng chất lượng khách hàng đã trả lại tờ hoá đơn đỏ và làm biên bản
Cái này có hạch toán không hay chỉ khai báo tình hình sử dụng hoá đơn thôi
Thân!

nếu hoá đơn đó chưa khai thuế thì bạn huỷ hoá đơn đó và lập biên bản huỷ. Còn nếu đã khai thuế thì bạn cũng làm biên bản huỷ sau đó điều chỉnh giảm thuế.

 

[9kt1]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Về số hàng nhận lại có thể có 2 cách:
- Nhận hóa đơn của bên xuất trả coi như là hoạt động mua hàng
- Làm biên bản hủy hóa đơn ( như ấy nói) và viết lại
Đối với số hàng chưa giao mà đã xuất hóa đơn thì vẫn kê khai thuế trong tháng như bình thường.

 

[Nam Tước]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Xin chào,

Các bạn giúp mình nghiệp vụ này với.
Cty xuất bán 15 máy bộ vi tính, giá 7.000.000. Đã xuất hóa đơn và nhận tiền của khách. Nhưng một tuần sau đối tác trả lại 5 máy bộ vi tính.
Và cty nhận đơn hàng của khách 8 màn hình giá 1.500.000. Khách đã thanh toán 50% tổng giá trị. Và cty đã xuất hóa đơn. Nhưng chưa giao hàng.
Đến tháng báo cáo thuế, phải hoạch toán và điều chỉnh thuế như thế nào vậy bạn?

Về việc khách hàng trả lại 5 bộ máy vi tính thì có nhiều cách giải quyết.
_ Khách hàng xuất HĐ trả lại. banr kê khai Thuế như mua hàng.
_ Khach 1hàng hủy HĐ và bạn xuất lại HĐ khác> Kê khai Hđ xuất lại trong tháng hiện hành và làm điều chỉnh Thếu GTGt của tháng HĐ hủy.
_ bạn xuất thêm 1 HĐ khác điều chỉnh giảm nội dung HĐ số...ngày.. tháng... rồi kê khai Thuế bên phần mua vào.
Về việc 8 màn hình vi tính thì bạn xuất HĐ rồi thì kê khai thếu theo tháng của HĐ đã xuất đó là được.