Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

[catbuitinhxa]

Có bạn nào giúp mình với. Cty mình có một hoá đơn mua vào đã kê khai thuế tháng 3/2008, sang tháng 4/2008 lại kê khai lại hoá đơn đó nữa. Đến bây giờ làm BCTC mình mới phát hiện làm sao đây các bạn ơi. Tháng 2/2009 này mình làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ đúng kg. Theo các mình phải làm sao bây giờ khi giữa tờ khai thuế và sổ kế toán bị lệch rùi

 

[banglc]

Ðề: Thue GTGT được khấu trừ

Bạn làm điều chỉnh giảm bình thường, Nhưng không quên nộp phạt (số thuế x 0.05% x số này nộp chậm)

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Có bạn nào giúp mình với. Cty mình có một hoá đơn mua vào đã kê khai thuế tháng 3/2008, sang tháng 4/2008 lại kê khai lại hoá đơn đó nữa. Đến bây giờ làm BCTC mình mới phát hiện làm sao đây các bạn ơi. Tháng 2/2009 này mình làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ đúng kg. Theo các mình phải làm sao bây giờ khi giữa tờ khai thuế và sổ kế toán bị lệch rùi

Bạn làm điều chỉnh giảm bình thường, VAT dương thì phải nộp phạt nộp chậm, còn khi thuế đến KT thấy tờ khai tháng 12 và sổ sách lệch nhau thì bạn đưa tờ khai tháng 02/2009 ra giải trình..

 

[catbuitinhxa]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Cám ơn bạn nhiều nha. Mình nghĩ thế này kg biết có đc kg hả bạn.
Tháng 3/2008 mình hạch toán HĐ như sau
N152 : 7.613.000
N1331 : 380.650
C1111: 7.993.650
Tháng 4/2008 cũng HT như trên
Sang tháng 12/2008 mình điều chỉnh giảm bút toán tháng 4/2008
N152 : (7.613.000)
N1331 : (380.650)
C1111: (7.993.650)
Mình ĐC như vậy để BCTC năm 2008 kg bị sai
Tháng 2/2009 mình ĐC giảm thuế GTGT đc khấu trừ trên tờ khai 01 KHBS
Bạn thấy thế nào?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Cám ơn bạn nhiều nha. Mình nghĩ thế này kg biết có đc kg hả bạn.
Tháng 3/2008 mình hạch toán HĐ như sau
N152 : 7.613.000
N1331 : 380.650
C1111: 7.993.650
Tháng 4/2008 cũng HT như trên
Sang tháng 12/2008 mình điều chỉnh giảm bút toán tháng 4/2008
N152 : (7.613.000)
N1331 : (380.650)
C1111: (7.993.650)
Mình ĐC như vậy để BCTC năm 2008 kg bị sai
Tháng 2/2009 mình ĐC giảm thuế GTGT đc khấu trừ trên tờ khai 01 KHBS
Bạn thấy thế nào?

Nếu bạn làm trên máy thì bạn có thể bỏ bút toán của tháng 04 vì vậy cũng không cần ĐC ở tháng 12. Còn nếu làm tay đã vào tháng 04 rồi thì đành phải ghi âm vậy thôi.

 

[catbuitinhxa]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Mình cảm ơn haiyen.tnmc nhieu lam do! Mình làm trên máy bạn ah. Nếu bỏ hẳn bút toán tháng 4 thì chắc chắn tờ khai và sổ kế toán mình bị lệch rồi. Thuế KT mình giải trình như bạn nói bằng tờ khai ĐC tháng 2/2009 kg biết có ổn kg nữa.

 

[dangvan]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Cám ơn bạn nhiều nha. Mình nghĩ thế này kg biết có đc kg hả bạn.
Tháng 3/2008 mình hạch toán HĐ như sau
N152 : 7.613.000
N1331 : 380.650
C1111: 7.993.650
Tháng 4/2008 cũng HT như trên
Sang tháng 12/2008 mình điều chỉnh giảm bút toán tháng 4/2008
N152 : (7.613.000)
N1331 : (380.650)
C1111: (7.993.650)
Mình ĐC như vậy để BCTC năm 2008 kg bị sai
Tháng 2/2009 mình ĐC giảm thuế GTGT đc khấu trừ trên tờ khai 01 KHBS
Bạn thấy thế nào?

Tháng 12 bạn đã điều chỉnh chưa, nếu điều chỉnh rồi thì trên bảng kê của tháng 12 bạn đã có rồi thì báo cáo cuối năm mới khớp được với tờ khai chứ.
Còn trong tháng 12 bạn chưa điều chỉnh mà bây giờ mới phát hiện thì làm kê khai bổ sung theo mẫu01/KHBS luôn đi nhé.

 

[catbuitinhxa]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Cám on dangvan nha, tháng 12 mình chưa điều chỉnh bạn ạ. Mình chỉ nghĩ ĐC sổ vậy thôi chứ bây giờ mình mới phát hiện đó. Dangvan nói đúng rồi, nếu mình ĐC sổ như vậy thì cũng kg khớp với tờ khai T12 được. Vậy bây giờ mình làm kê khai bổ sung theo mẫu01/KHBS và bỏ hẳn luôn bút toán Tháng 4 của HĐ đó luôn đúng kg dangvan

 

[dangvan]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Cám on dangvan nha, tháng 12 mình chưa điều chỉnh bạn ạ. Mình chỉ nghĩ ĐC sổ vậy thôi chứ bây giờ mình mới phát hiện đó. Dangvan nói đúng rồi, nếu mình ĐC sổ như vậy thì cũng kg khớp với tờ khai T12 được. Vậy bây giờ mình làm kê khai bổ sung theo mẫu01/KHBS và bỏ hẳn luôn bút toán Tháng 4 của HĐ đó luôn đúng kg dangvan

Mình muốn hỏi bạn là nếu tháng 4/08 bạn cũng kê hoá đơn của tháng 3 lần nữa thì đương nhiên trên bảng kê hàng hoá mua vào của tháng 4/08 phải có rồi chứ. Thì bây giơg bạn phải làm điều chỉnh của tháng 4/08 chứ không phải bỏ đi tháng 4/08. Vì tờ khai báo cáo với cục thuế và sổ sách cuối năm phần thuế phải khớp nhau chứ bạn. Bạn xem lại kỹ đi nhé.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Mình muốn hỏi bạn là nếu tháng 4/08 bạn cũng kê hoá đơn của tháng 3 lần nữa thì đương nhiên trên bảng kê hàng hoá mua vào của tháng 4/08 phải có rồi chứ. Thì bây giơg bạn phải làm điều chỉnh của tháng 4/08 chứ không phải bỏ đi tháng 4/08. Vì tờ khai báo cáo với cục thuế và sổ sách cuối năm phần thuế phải khớp nhau chứ bạn. Bạn xem lại kỹ đi nhé.

Bạn đọc không kỹ câu trả lời của mọi người rôi. Bỏ ở đây không phải là bỏ tờ khai, vì tờ khai đã khai rồi sao bỏ được chỉ ĐC thôi. Chủ toppic đã nói là họ đã ĐC trong tháng 02 năm 2009 rồi. Giờ chỉ muốn hỏi làm sao để sổ sách, báo cáo TC cân với tờ khai thôi.
Trở lại vấn để của chủ toppic. Báo cáo tài chính bạn phải làm đúng theo số liệu thực tế. Còn khi thuế hỏi tại sao Sổ và Tờ khai cuối tháng 12 lệch nhau thì bạn giải trình tại tờ khai t4 kê trùng T3 và bạn đã ĐC ở TK tháng 02 năm 2009. Thân!

 

[dangvan]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khi kê khai trùng hóa đơn

Bạn đọc không kỹ câu trả lời của mọi người rôi. Bỏ ở đây không phải là bỏ tờ khai, vì tờ khai đã khai rồi sao bỏ được chỉ ĐC thôi. Chủ toppic đã nói là họ đã ĐC trong tháng 02 năm 2009 rồi. Giờ chỉ muốn hỏi làm sao để sổ sách, báo cáo TC cân với tờ khai thôi.
Trở lại vấn để của chủ toppic. Báo cáo tài chính bạn phải làm đúng theo số liệu thực tế. Còn khi thuế hỏi tại sao Sổ và Tờ khai cuối tháng 12 lệch nhau thì bạn giải trình tại tờ khai t4 kê trùng T3 và bạn đã ĐC ở TK tháng 02 năm 2009. Thân!

Theo mình hiểu thì tháng 2/2009 điều chỉnh thì số liệu của tháng 2/09, còn sổ sách kế toán năm 2008 đã kê khai của tháng 4/08 tiếp rồi thì lấy đâu điều chỉnh vào báo cáo năm 2008 khớp với tờ khai được. Còn báo cáo tài chính làm đúng với thực tế thì khi thuế hỏi giải trình theo ý bạn là đúng rồi.
Còn khi làm tờ khai 01/KHBS mà không làm tăng số thuế phải nộp thì không phải nộp phạt nhé.