Giảm thuế đầu ra khi hàng bị trả về

[cucsoi]

Xin chào cả nhà, mình chủ yếu tự học nên các bạn thông cảm, câu hỏi như sau:
Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
- 2/5/2016: doanh nghiệp bán hàng hóa cho cty A, xuất hóa đơn bán hàng
Nợ 131
Có 511
đồng thời:
Nợ 632
Có 156
- 10/5/2016 cty A trả tiền qua NH, DN ghi nhận:
Nợ 112
Có 131
- 8/6/2016: DN đã tính nộp thuế tháng 5/2016 của lô hàng đó:
Nợ 511
Có 33311
và đã nộp thuế:
Nợ 33311
Có 112
- 25/6/2016, cty A trả lại toàn bộ hàng do không đúng mẫu theo hợp đồng, DN ghi nhận:
Nợ 5212
Có 112
đồng thời:
Nợ 156
Có 632
- Lúc này định khoản để ghi nhận giảm thuế đầu ra như thế nào khi đã nộp thuế rồi?
Thanks

 

[cucsoi]

có ai rành trả lời giùm mình, thanks

 

[Thu Thao Tran]

Bạn hạch toán như thế là đúng rồi, đến cuối kỳ kết chuyển phần doanh thu của hàng bị trả lại vào doanh thu bán hàng trong kỳ. Từ đó tính thuế nộp dựa trên doanh thu thuần. Khoản đã nộp thuế coi như được trừ trong kỳ sau nha bạn.

 

[cucsoi]

Khoản đã nộp thuế coi như được trừ trong kỳ sau nha bạn.

Cho mình hỏi là mình phải định khoản như thế nào hay là chỉ điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT thôi? Mình sorry vì mình chỉ mới học chưa làm thực tế nên có nhiều điều chưa hiểu
Thanks

 

[Thu Thao Tran]

Trả lại hàng là bên kh xuất HĐ ngược lại cho mình.
Khai thuế thì kê khai âm vào chỉ tiêu [32], [33]. Kê khai âm này ở kỷ hiện tại.
Hạch toán giảm doanh thu như bạn nói nhé.

 

[cucsoi]

Cảm ơn Thảo đã nhiệt tình trả lời bài của mình

 

[Thu Thao Tran]

Cảm ơn Thảo đã nhiệt tình trả lời bài của mình

ahihih. Không có gì bạn nhé!

 

[ducsang0811]

Bạn không lo nhé. Bạn đã hạch toán giảm trừ doanh thu ở tài khoản 521 rồi. Cuối kỳ sẽ kết chuyển sang N511, sẽ làm giảm doanh thu, và khấu trừ được số thuế GTGT mà bạn đã nộp