Giảm thuế đầu ra khi hàng bị trả về

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi cucsoi, 4/12/16.

  1. cucsoi

    cucsoi Member Hội viên mới

    Xin chào cả nhà, mình chủ yếu tự học nên các bạn thông cảm, câu hỏi như sau:
    Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
    - 2/5/2016: doanh nghiệp bán hàng hóa cho cty A, xuất hóa đơn bán hàng
    Nợ 131
    Có 511
    đồng thời:
    Nợ 632
    Có 156
    - 10/5/2016 cty A trả tiền qua NH, DN ghi nhận:
    Nợ 112
    Có 131
    - 8/6/2016: DN đã tính nộp thuế tháng 5/2016 của lô hàng đó:
    Nợ 511
    Có 33311
    và đã nộp thuế:
    Nợ 33311
    Có 112
    - 25/6/2016, cty A trả lại toàn bộ hàng do không đúng mẫu theo hợp đồng, DN ghi nhận:
    Nợ 5212
    Có 112
    đồng thời:
    Nợ 156
    Có 632
    - Lúc này định khoản để ghi nhận giảm thuế đầu ra như thế nào khi đã nộp thuế rồi?
    Thanks
     
                   
  2. cucsoi

    cucsoi Member Hội viên mới

    có ai rành trả lời giùm mình, thanks
     
  3. Thu Thao Tran

    Thu Thao Tran Member Hội viên mới

    Bạn hạch toán như thế là đúng rồi, đến cuối kỳ kết chuyển phần doanh thu của hàng bị trả lại vào doanh thu bán hàng trong kỳ. Từ đó tính thuế nộp dựa trên doanh thu thuần. Khoản đã nộp thuế coi như được trừ trong kỳ sau nha bạn.
     
  4. cucsoi

    cucsoi Member Hội viên mới

    Cho mình hỏi là mình phải định khoản như thế nào hay là chỉ điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT thôi? Mình sorry vì mình chỉ mới học chưa làm thực tế nên có nhiều điều chưa hiểu
    Thanks
     
  5. Thu Thao Tran

    Thu Thao Tran Member Hội viên mới

    Trả lại hàng là bên kh xuất HĐ ngược lại cho mình.
    Khai thuế thì kê khai âm vào chỉ tiêu [32], [33]. Kê khai âm này ở kỷ hiện tại.
    Hạch toán giảm doanh thu như bạn nói nhé.
     
    cucsoi thích bài này.
  6. cucsoi

    cucsoi Member Hội viên mới

    Cảm ơn Thảo đã nhiệt tình trả lời bài của mình
     
  7. Thu Thao Tran

    Thu Thao Tran Member Hội viên mới

    ahihih. Không có gì bạn nhé!
     
  8. ducsang0811

    ducsang0811 New Member Hội viên mới

    Bạn không lo nhé. Bạn đã hạch toán giảm trừ doanh thu ở tài khoản 521 rồi. Cuối kỳ sẽ kết chuyển sang N511, sẽ làm giảm doanh thu, và khấu trừ được số thuế GTGT mà bạn đã nộp
     
    cucsoi thích bài này.

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.