Xử lý bút toán thuế GTGT đã kê và làm sổ năm 2010?

[DIEULINHNTT]

Mình có cái này muốn nhờ nhà mình giúp đỡ. Mình vừa kiểm tra lại sổ sách và tờ khai năm 2010 thì phát hiện có tờ khai thuế sai vì tiền thuế chi cho nhân viên đi du lịch lấy từ quỹ phúc lợi đã khấu trừ và đã làm sổ (TK 133) . Giờ mình điều chỉnh lại tờ khai và phải đóng thêm số tiền thuế đó. Vậy mình phải định khoản sao đây?

 

[dangvan]

Mình có cái này muốn nhờ nhà mình giúp đỡ. Mình vừa kiểm tra lại sổ sách và tờ khai năm 2010 thì phát hiện có tờ khai thuế sai vì tiền thuế chi cho nhân viên đi du lịch lấy từ quỹ phúc lợi đã khấu trừ và đã làm sổ (TK 133) . Giờ mình điều chỉnh lại tờ khai và phải đóng thêm số tiền thuế đó. Vậy mình phải định khoản sao đây?

1/.Bạn điều chỉnh giảm thuế VAT đầu vào và làm tăng số thuế phải nộp.
Nợ TK 33311
Có TK 1331
2/. Điều chỉnh thuế VAT đầu vào vàochi phí trong kỳ
Nợ TK 642 Có TK 33311