23
THUÊ GTGT
Tại Cty TM Huy Hoàng ,trong ky tinh thuế có các nghiệp vuk sau:
1.Mua hang:
1)Đối với SP:mua 10.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 32.000 đ/sp
2)Đối với SPB:mua 3000 sp với giá chưa thuế GTGT là 55.000 đ/sp,2.000 sp với giá chưa thuế GTGT 52.000 đ/sp.
3))Đối với SP C:mua của một DN chế xuất 6.000 sp với giá 70.000 đ/sp,mua của công ty TNHH Y 2.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 80.000 đ/sp.
II/Tiêu thụ:
1)Đối với SP A:Bán lẽ 5.000 SP với giá chưa co thuế GTGT 44.000 đ/sp,3.000 đ/sp với giá chưa có thuế GTGT là 35.000 đ/sp.
2)Đối với SP B:Xuất khẩu ra nước ngoài theo giá 4.000 sp với giá 70.000 đ/SP ,và bán trong nước 1.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 60.000 đ/sp.
3)Đối với SPC :Bán cho các siêu thị trong nước 5.000 SP với giá như sau:2.000 SP giá chưa thuế GTGT là 90.000 đ/SP,với 3.000 sp.3000 sp với giá đã co thếu GTGT là 101.200 đ/sp.
Yêu cầu :Xác định thuế GTGT phải nộp của Cty Huy Hoàng.
Biết rằng:-Thuế GTGT của các mặt hang là 10%
-Thuế NK sp C là 10%.
Câu 2 Ông B là cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương trong tháng 5/2011 là 29.000.000 ,Ông B phải nuôi 4 người con:1 người con dưới 18 tuổi,3 người con trên 18 tuổi trong đó có 1 nguời con đang theo học cao đẳng và 1 người con đang học đại học.Trong tháng ông phải nộp BHXH,BHYT,BHTN 8,5%
Yêu Cầu:Tính thuế TNCN ông B phải nộp?
Câu 3:Cty TNHH Hồng Minh trong năm 20109 có tinh hình sau:
1)Bán cho Cty Thương mại 20,000sp ,giá ban đã có thuế GTGT 10% LÀ 49,500đ/sp
2)Xuất bán lẻ 15.000 sp.giá bán chưa có thuế GTGT là 46.000 đ/sp
3)Xuấ cho đại lý ban lẻ 5.000 sp,giá bán của đại lý theo hợp đồng chưa có thuế GTGT LÀ 44,000 đ/sp.Cuối năm đại lý còn tồn kho là 1.000 sp.
4)Nhận 10 tỷ đồng vật tư để gia công cho nước ngoài.Công việc đã hoàng thành và toàn bộ thành phẩm đã xuất trả.Doanh nghiệp được hưởng tiền gia công 300 triệu.
5)Chi hoa hồng đại lý bán lẻ 5% giá bán chưa có thuế GTGT.
6)Chi ủng hộ lũ lụt miền trung 5 triêu
7)Gía vốn hang bán 35.000 đ/SP.
8)CP tiền lương 208 triệu
9)Tiền thưởng cho CNV 40 Triệu.
10)Nguyên giá TSCD 600 triệu,thơi gian sử dung 10 năm.Số khấu hao DN đã đưa vào chi phí 110 triệu.
11)Lãi vây đã trả 120 triêu biết rằng công ty vay của chi B số tiền 1.200 triệu ,thời gian vay 2 tháng với lãi suất 5% tháng.Laic\x suất ngân hang là 2%.
12)CPdịch vụ mua ngoài 200 triệu.
Y/cầu:Tinh thuế TNDN phải nộp(nếu có),thuế TNDD là 25%.
1)Doanh nghiệp B nhập khẩu 1,000 chai rượu giá 39*/c giá nhập khẩu 300.000 đ/chai,
Thuế NK 50%,thuế TTDB là 30%,thuế GTGT 10%.
Thuế GTGT của một chai rượu là bao nhiêu?
4 Công ty bán trả góp một mặt hàng A (chịu thuế GTGT)
Gía bán trả góp và thuế GTGT là 75.000.000
Lãi trả góp 5.000.000 thuế suất thuế GTGT 10%.
Xác đinh thuế và thếu GTGT 10%
THUÊ GTGTTại Cty TM Huy Hoàng ,trong ky tinh thuế có các nghiệp vuk sau:
1.Mua hang:
1)Đối với SP:mua 10.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 32.000 đ/sp
2)Đối với SPB:mua 3000 sp với giá chưa thuế GTGT là 55.000 đ/sp,2.000 sp với giá chưa thuế GTGT 52.000 đ/sp.
3))Đối với SP C:mua của một DN chế xuất 6.000 sp với giá 70.000 đ/sp,mua của công ty TNHH Y 2.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 80.000 đ/sp.
II/Tiêu thụ:
1)Đối với SP A:Bán lẽ 5.000 SP với giá chưa co thuế GTGT 44.000 đ/sp,3.000 đ/sp với giá chưa có thuế GTGT là 35.000 đ/sp.
2)Đối với SP B:Xuất khẩu ra nước ngoài theo giá 4.000 sp với giá 70.000 đ/SP ,và bán trong nước 1.000 sp với giá chưa thuế GTGT là 60.000 đ/sp.
3)Đối với SPC :Bán cho các siêu thị trong nước 5.000 SP với giá như sau:2.000 SP giá chưa thuế GTGT là 90.000 đ/SP,với 3.000 sp.3000 sp với giá đã co thếu GTGT là 101.200 đ/sp.
Yêu cầu :Xác định thuế GTGT phải nộp của Cty Huy Hoàng.
Biết rằng:-Thuế GTGT của các mặt hang là 10%
-Thuế NK sp C là 10%.
Câu 2 Ông B là cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương trong tháng 5/2011 là 29.000.000 ,Ông B phải nuôi 4 người con:1 người con dưới 18 tuổi,3 người con trên 18 tuổi trong đó có 1 nguời con đang theo học cao đẳng và 1 người con đang học đại học.Trong tháng ông phải nộp BHXH,BHYT,BHTN 8,5%
Yêu Cầu:Tính thuế TNCN ông B phải nộp?
Câu 3:Cty TNHH Hồng Minh trong năm 20109 có tinh hình sau:
1)Bán cho Cty Thương mại 20,000sp ,giá ban đã có thuế GTGT 10% LÀ 49,500đ/sp
2)Xuất bán lẻ 15.000 sp.giá bán chưa có thuế GTGT là 46.000 đ/sp
3)Xuấ cho đại lý ban lẻ 5.000 sp,giá bán của đại lý theo hợp đồng chưa có thuế GTGT LÀ 44,000 đ/sp.Cuối năm đại lý còn tồn kho là 1.000 sp.
4)Nhận 10 tỷ đồng vật tư để gia công cho nước ngoài.Công việc đã hoàng thành và toàn bộ thành phẩm đã xuất trả.Doanh nghiệp được hưởng tiền gia công 300 triệu.
5)Chi hoa hồng đại lý bán lẻ 5% giá bán chưa có thuế GTGT.
6)Chi ủng hộ lũ lụt miền trung 5 triêu
7)Gía vốn hang bán 35.000 đ/SP.
8)CP tiền lương 208 triệu
9)Tiền thưởng cho CNV 40 Triệu.
10)Nguyên giá TSCD 600 triệu,thơi gian sử dung 10 năm.Số khấu hao DN đã đưa vào chi phí 110 triệu.
11)Lãi vây đã trả 120 triêu biết rằng công ty vay của chi B số tiền 1.200 triệu ,thời gian vay 2 tháng với lãi suất 5% tháng.Laic\x suất ngân hang là 2%.
12)CPdịch vụ mua ngoài 200 triệu.
Y/cầu:Tinh thuế TNDN phải nộp(nếu có),thuế TNDD là 25%.
1)Doanh nghiệp B nhập khẩu 1,000 chai rượu giá 39*/c giá nhập khẩu 300.000 đ/chai,
Thuế NK 50%,thuế TTDB là 30%,thuế GTGT 10%.
Thuế GTGT của một chai rượu là bao nhiêu?
4 Công ty bán trả góp một mặt hàng A (chịu thuế GTGT)
Gía bán trả góp và thuế GTGT là 75.000.000
Lãi trả góp 5.000.000 thuế suất thuế GTGT 10%.
Xác đinh thuế và thếu GTGT 10%
