Chào cả nhà, em đang có một vấn đề vướng mắc, do ít kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán xuất nhập khẩu nên muốn nhờ mọi người giúp đỡ.
- Cuối năm 2011 cty em có mua một lô hàng nhập khẩu gồm hai máy,
+ giá trên invoice là: 4.000 + 4.800= 8.800EUR, phí vận chuyển đường biển là 5.100EUR. Tổng tiền thanh toán cho người bán là 13.900EUR.
- Tháng 2 lô hàng về, bên em có nhờ một bác bên hải quan làm thủ tục nhập khẩu thì bác ấy làm như sau:
+ giá của lô hàng trên tờ khai HQ là: 1.200 + 2.200 = 3.400EUR (tỷ giá 27.655,42) = 94.028.428đ
+ thuế NK: (1.200 * 25%) + (2.200 * 3%) = 8.296.626 + 1.825.258 = 10.121.884đ
+ thuế gtgt hàng nk = (94.028.428 + 10.121.884) * 10% = 10.415.031đ
Các bác cho em hỏi em hạch toán khoản tiền chênh lệch giá mua thực tế với giá trên tờ khai vào đâu, hai khoản thuế NK và thuế GTGT hàng NK dù đã thanh toán nhưng e có thể hạch toán chung vào khoản tiền đã trả người bán được ko? E còn ngu muội trong khoản này, cả nhà giúp em với ạ.
- Cuối năm 2011 cty em có mua một lô hàng nhập khẩu gồm hai máy,
+ giá trên invoice là: 4.000 + 4.800= 8.800EUR, phí vận chuyển đường biển là 5.100EUR. Tổng tiền thanh toán cho người bán là 13.900EUR.
- Tháng 2 lô hàng về, bên em có nhờ một bác bên hải quan làm thủ tục nhập khẩu thì bác ấy làm như sau:
+ giá của lô hàng trên tờ khai HQ là: 1.200 + 2.200 = 3.400EUR (tỷ giá 27.655,42) = 94.028.428đ
+ thuế NK: (1.200 * 25%) + (2.200 * 3%) = 8.296.626 + 1.825.258 = 10.121.884đ
+ thuế gtgt hàng nk = (94.028.428 + 10.121.884) * 10% = 10.415.031đ
Các bác cho em hỏi em hạch toán khoản tiền chênh lệch giá mua thực tế với giá trên tờ khai vào đâu, hai khoản thuế NK và thuế GTGT hàng NK dù đã thanh toán nhưng e có thể hạch toán chung vào khoản tiền đã trả người bán được ko? E còn ngu muội trong khoản này, cả nhà giúp em với ạ.
