Xem ĐK này giúp mình với các bạn ới!!!

[sinh vien-kt]

1. Mua 1 lô HH A, giá mua : 90.000.000 , thuế GTGT 10% : 9.000.000 chưa thanh toán cho cty X.
2. Mua 1 lô HH B , giá mua : 180.000.000 , thuế GTGT 10% : 18.000.000 đã thanh toán bằng TGNH . số hàng này được xử lý như sau :
- bán ngay 1/3 lô hàng cho cty M với giá bán: 72.000.000,thuế 10%, chưa thu tiền.
- Gửi 1/3 lô hàng cho đại lý L, giá gửi bán: 75.000.000, thuế 10%, hoa hồng đại lý được hưởng 5% giá gửi bán, thuế của HH là 10%.
- Số 1/3 còn lại đem về nhập kho, phát hiện thiếu 500.000, chưa rõ nguyên nhân.
3. Rút TGNH trả nợ cho cty X sau khi trừ lại phần chiết khấu thanh toán bằng 1% trên số nợ phải trả.
4. Thu nợ cty M bằng TGNH sau khj trừ lại phần chiết khấu thanh toán được hưởng bằng 1% trên giá bán chưa thuế GTGT.
5. Nhận được TGNH do đại ký L thanh toán sau khj đã bán hết hàng.Đại lý L được giữ lại phần HH và thuế GTGT của hoa hồng đại lý.
6. Xuất bán 1 lô hàng A có giá XK là :50.000.000 theo phương thức trả góp bằng TM, biết rằng:
+giá bán chưa thuế GTGT nếu trả tiền ngay là:60.000.000, thuế 10%.
+Lãi trả góp:6.000.000
+thời hạn trả gớp là :12 tháng, mỗi tháng trả 1 lần bắt đấu từ tháng này.
ĐK:
1. N156A:90.000.000
N133: 9.000.000
C331(X):99.000.000
2. N156B:60.000.000(1/3)
N157: 60.000.000
N156: 59.500.000(1/3)
N133: 18.000.000
N1381: 500.000
C112:198.000.000
3.N331(X):99.000.000
C515: 990.000(99T*1%)
C112: 98.010.000
4. a. N632:60.000.000
C156:
b.N131(M): 79.200.000
C511: 72.000.000
C33311: 7.200.000
c. CK THANH TOÁN TRÊN DTHU CHƯA THUẾ:
N112: 78.480.000
N635: 720.000(72T*1%)
C131(M): 79.200.000
5. a. N632: 60.000.000
C157: 60.000.000
b. N112: 82.500.000
C511: 75.000.000
C33311: 7.500.000
c. Đại lý L giữ lại phần HH và thuế GTGT của HH:

Mình ko bit đk phần này ? bạn nào bit đk giúp mình với nhé!!
6. a. N632: 50.000.000
C156:
b. N111: 66.000.000
C511: 60.000.000
C33311: 6.000.000
C. Lãi trả góp:
N111: 6.000.000
C3387: 6.000.000
D. thời hạn trả góp làm thế nào các bạn ơi??ĐK giúp mình với??
CÁC BẠN XEM GIÚP MÌNH VỚI NHÉ!!!THANKS NHIỀU!

 

[luyxanh]

Ðề: Xem ĐK này giúp mình với các bạn ới!!!

theo mình ở NV2 bạn nên tách làm 4 NV nhỏ để định khoản và ở NV bán hàng ngay đã phải ghi nhân doanh thu rồi (vì hàng đã giao, cty M có sự hứa hẹn trả có thê bằng hóa đơn hay hợp đồng) chứ ko phải đợi đến khi Cty M trả tiền mới ghi nhân DT
NV 5 định khoản như sau
1.ghi nhận giá vốn bán hàng
Nợ TK 632 60.000.000
Có TK 157 60.000.000
2.ghi nhận doanh thu
Nợ TK 131 82.500.000
Có Tk 511 75.000.000
Có TK 33311 7.500.000
3.phản ánh hoa hồng phải trả cho đại lý
Nợ TK 641 75.000.000*5%=3.750.000
Nợ TK 133 3.750.000*10%=375.000
có TK 131 4.125.000
4.phản ánh số tiền hàng thu của đại lý
Nợ TK 112 78.375.000
Có Tk 131 82.500.000 - 4.125.000= 78.375.000
trong TH đại lý đc giữ số tiền thuế GTGT thi bỏ Nợ 133 ở NV 5.3 đi nhưng thực tế làm như vậy là thiệt cho đơn vị bán vì bản chất là đơn vị bán dùng dv của đại lý để bán hàng (tức là được trừ số thuế cho việc sử dụng dv đầu vào đó, đơn vị bán không đc hưởng số tiền này mà lại phải trả cho đại lý tức là thiệt 2 lần)

NV6 phân a) như bạn lam
b)phản ánh sỗ tiền phải thu
N 131 72.000.000
C 511 60.000.000
C 33311 6.000.000
C 3387 6.000.000
c)thu lần đầu = tiền trả 1 tháng= 72.000.000/12=6.000.000
N 111 6.000.000
C 131 6.000.000
d) các kỳ sau định khoản như c)
e)kết chuyển lãi đc hưởng trong kỳ
N 3387 6.000.000
C 515 6.000.000
có gì trao đôi tiếp nhé! chúc bạn học tốt!