Ðề: TK 627 theo QD48/2006/BTC
Hệ thống TK theo QĐ 48/2006 k có TK 627. Những CP liên quan bạn tập hợp hết vào TK 154 nhé.
Mình xem trong hệ thống TK theo QĐ 148 không có tài khoản 627 - chi phí sản xuất chung, vậy theo QĐ này chi phí SX chung hạch toán vào tìa khoản nào? Có phải hạch toán vào TK 632 không?
Trước kia hạch toán vào 627 sau đó kết chuyển vào 632, nếu theo như QĐ 48 này thì hạch toán thẳng vào TK 632 đúng không các pác
---------- Post added at 06:15 ---------- Previous post was at 06:14 ----------
Quan trọng là DN bạn hạch toán theo QĐ 15 hay 48.
Nhưng bạn ơi Công ty mình là CTy CP (03thành viên góp vốn). CTy mình chuyên về vận tải thì sao ban?
---------- Post added at 06
7 ---------- Previous post was at 06:15 ----------
Khi mua VLXD, dầu nhớt, xăm lốp nhập kho:
Nợ tk 156 - Nếu có thể bạn mở chi tiết TK cho từng hàng hóa để dễ theo dõi
Nợ tk 133
Có tk 111,112,331
Khi xuất bán:
Nợ tk 632/có tk 156 ( Bên bạn là mua rồi bán lên k thể hạch toán vào TK 154 được )
- Hàng hóa k bao giờ âm đâu bạn nhé. Hệ thống TK chỉ có TK 131, 331 là lưỡng tính thôi bạn ạ.
- Khi mua dầu: Nợ tk 152, nợ tk 133/có tk 111,112,331
Khi xuất dùng dịch vụ vận chuyển có 2 trường hợp:
TH1: VC thu tiền của khách hàng:
+ Khi xuất dầu: Nợ tk 154/có tk 152,
+ kết chuyển: Nợ tk 632/có tk 154,
+ khi thu tiền vận chuyển: Nợ tk 111,112,131/có tk 511, 3331
TH2: VC là dịch vụ và nằm trong giá trị hàng hóa:
+ Nợ tk 6421/có tk 152
+ Nợ tk 1388/có tk 5113, 3331
- Tính lương giám đốc, kế toán: Nợ tk 6422/có tk 334
Khi trả lương: Nợ tk 334/có tk 111,112,141
- Tính lương bộ phận dịch vụ vận chuyển:
+ VC có thu tiền của khách hàng:
Nợ tk 154/có tk 334; khi chi tiền: Nợ tk 334/có tk 111,141
+ VC nằm trong giá trị hàng hóa: ( Tức là CP bán hàng )
Nợ tk 6421/có tk 334;
Cho mình hỏi với cả nhà
mình mới đi làm cho 1 công ty bên lĩnh vực thương mại (mua đi bán lại VLXD, dầu nhớt BP), đồng thời cũng có bên kinh doanh dịch vụ vận chuyển (các vật tư đó). Công ty áp dụng QĐ 48
Bên mảng thương mại mình hạch toán bình thường N156,1331/C111.... (mình có cần chi tiết cho 1561,1562 hay gộp cũng đc tại theo qd 48 mình k thấy chi tiết 156) nhưng hàng hóa cuối tháng cứ âm hoài mình không biết xử lý thế nào? trong khi đó hỏi gđốc thì gđốc nói hàng không âm, cái này là do họ xuất hóa đơn sau. kế toán trước đưa thẳng vào 154 mình cũng định đưa theo như vậy nhưng đây là bên lĩnh vực thương mại không biết có đc không? hơn nữa lỡ thuế kiểm tra hàng hóa mà mình đưa thẳng vào 154 như vậy thì hàng hóa lấy đâu cho thuế kiểm tra (k biết có bị phạt k nữa). t/h đc đưa vào 154 như vậy thì mình có phải làm ***, xuất hàng làm PXK Nợ 632/C 154 không?
Còn bên dịch vụ thì mình mua dầu đưa thẳng vào N154,1331/C331...., khi xuất dùng để làm phục vụ dịch vụ vận chuyển,mình cũng hạch toán Nợ 632/C 154 như vậy có đc k? T/h này có phải làm ***, PXK không? Mua xăm lốp mình cũng làm tương tự như dầu có đc k?
Cuối tháng tính lương:
- lương cho gđốc, ktoan Nợ 334/C111
- lương cho bộ phận phục vụ dịch vụ vc N154/C334
hay là mình gộp chung lại bút toán chi lương cho toàn công ty 334/C111 có đc k?
Mình mới ra trường k biết nhờ cả nhà chỉ giúp với
