Tính VAT trường hợp này như thế nào?

[NICEDAYS]

Công ty mình có trường hợp như sau:
Công ty sản xuất sản phẩm năm 2008 không chịu thuế VAT nhưng đến năm 2009 chịu VAT.
Trong năm 2008 có công trình sản xuất dở dàng như sau:
Ctrình 1: đến ngày 31/12/2008 chưa có biên bản xác nhận khối lượng nhưng đưa vào giá thành 100 triệu . Nhưng đến năm 2009 có thanh lý(thanh lý ngày 31/8/2009), thanh lý ghi rõ khối lượng thực hiện năm 2008 là 200 triệu, năm 2009 thực hiện 300 triệu và VAT của năm 2009 là: 300 tr x 10% = 30.triệu.Tổng giá trị thanh lý: 200 tr + 300 tr + 30 tr = 530 triệu.
Như vậy khoản chênh lệch khi có thanh lý của năm 2008 là: 200 tr -100 tr = 100 tr nhưng cty mình mới đưa vào giá thành năm trước có 100 tr như vậy thì phần chênh lệch này xử lý như thế nào? (chi phí chênh lệch 100 tr này hạch toán vào năm 2009) Đưa vào năm 2009 và ko tính VAT hay tính vào năm 2009 và tính VAT 10%?
(công ty mình hạch toán phụ thuộc lên ko hạch toán lãi lỗ)

 

[cptbctc]

Ðề: Tính VAT trường hợp này như thế nào?

Phần chênh lệch 100 tr đồng bạn hạch toán vào daonh thu của năm 2009. Vì: chi phí chênh lệch 100 tr này hạch toán vào năm 2009 ( Doanh thu và chi phí liên quan tới cùng một giao dịch phải được ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp ).
Như vậy thì đương nhiên thuế GTGT 10% C.ty phải kê khai vào năm 2009 ( nhưng cũng còn phải tuỳ thuộc xem C.ty bạn viết hoá đơn GTGT trả cho bên mua như thế nào với số tiền 200 tr đó ).

 

[NICEDAYS]

Ðề: Tính VAT trường hợp này như thế nào?

Phần chênh lệch 100 tr đồng bạn hạch toán vào daonh thu của năm 2009. Vì: chi phí chênh lệch 100 tr này hạch toán vào năm 2009 ( Doanh thu và chi phí liên quan tới cùng một giao dịch phải được ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp ).
Như vậy thì đương nhiên thuế GTGT 10% C.ty phải kê khai vào năm 2009 ( nhưng cũng còn phải tuỳ thuộc xem C.ty bạn viết hoá đơn GTGT trả cho bên mua như thế nào với số tiền 200 tr đó ).

Đương nhiên là mình tính doanh thu năm 2009 rồi. Nhưng phần chênh lệch đó có đc chấp nhận tính VAT cho năm 2009 ko vì phần đó tính đến 31/8/09 ghi nhận là phần khối lượng của năm 2008 mà. Chẳng qua là do bên mình làm sai chỉ đưa có 100 tr vào giá thành thôi.