Thuế TNDN thể hiện trên BCTC thế nào khi được giảm 30% quý 4?

[nangan2007]

Chào cả nhà! Em chưa hiểu chỗ này lắm
- Thuế TNDN tạm tính quý I+II+III/2008 = 350tr
- Thuế TNDN quý IV/2008 tạm tính 150tr giảm trừ 30% = 150tr-45tr = 105tr (phải nộp)
Khi lập BCTC cho năm 2008 có lãi và thuế TNDN phải nộp = 420tr
Vậy số thuế TNDN quý IV tạm tính có điều chỉnh cho BCTC năm 2008 không? (vì tờ khai ngày 20/1/2009). cách hạch toán? Cảm ơn nhé.

 

[khoinhat]

Ðề: Thuế TNDN quý IV

Chào cả nhà! Em chưa hiểu chỗ này lắm
- Thuế TNDN tạm tính quý I+II+III/2008 = 350tr
- Thuế TNDN quý IV/2008 tạm tính 150tr giảm trừ 30% = 150tr-45tr = 105tr (phải nộp)
Khi lập BCTC cho năm 2008 có lãi và thuế TNDN phải nộp = 420tr
Vậy số thuế TNDN quý IV tạm tính có điều chỉnh cho BCTC năm 2008 không? (vì tờ khai ngày 20/1/2009). cách hạch toán? Cảm ơn nhé.

Thuế TNDN quí 4 năm 2008 được giảm thì đưa và BCTC năm 2008 luôn chứ em. Hạch tóan bình thường cho số thuế phải nộp thôi mà ( sau khi trừ đi số tiền đuọc giảm) : Nợ 821/ Có 3334

Thân

 

[nangan2007]

Ðề: Thuế TNDN quý IV

Thuế TNDN quí 4 năm 2008 được giảm thì đưa và BCTC năm 2008 luôn chứ em. Hạch tóan bình thường cho số thuế phải nộp thôi mà ( sau khi trừ đi số tiền đuọc giảm) : Nợ 821/ Có 3334

Thân

Nhưng có điền chỉnh số giảm 30% theo KQ của BCTC không hay vẫn lấy theo số cũ

 

[Haiauo2000]

Ðề: Thuế TNDN quý IV

Điều chỉnh số giảm 30% theo KQ của BCTC nhé bạn.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Thuế TNDN quý IV

Nhưng có điền chỉnh số giảm 30% theo KQ của BCTC không hay vẫn lấy theo số cũ

Thuế TNDN phải nộp của cả năm = Thuế TNDN Q1 + Q2 + Q3 + Q4*70%. Vẫn định khoản và phản ánh trên BCTC các nghiệp vụ trích thuế TNDN và lợi nhuận sau thuế.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Thuế TNDN quý IV

Thuế TNDN phải nộp của cả năm = Thuế TNDN Q1 + Q2 + Q3 + Q4*70%. Vẫn định khoản và phản ánh trên BCTC các nghiệp vụ trích thuế TNDN và lợi nhuận sau thuế.

Thuế TNDN chỉ giảm cho Q4/2008 thôi, sao cộng cả năm lại rồi *70% nhỉ?????

 

[giang_1311]

Ðề: Thuế TNDN quý IV

Thuế TNDN chỉ giảm cho Q4/2008 thôi, sao cộng cả năm lại rồi *70% nhỉ?????

Thuế TNDN chỉ giảm cho Q4/2008. Bạn ý cũng lập công thức chỉ giảm quý 4 thôi đấy chứ. Haiauo2000 thử xem kỹ lại xem nào