thuế TNDN miễn giảm ??

[solomon2010]

tình hình là ntn : cty e lợi nhuận trc thuế là 100t thuế xuất TNDN là 25% thuế TNDN =100*0.25=25t
theo thông tư mới thì đc miễn giảm 30% =25*0.3=7.5t thuế TNDN còn phải nộp là 25-7.5=17.5t lợi nhậu sau thuế là 82.5t e ghi tất cả các cái đó vào BCTC : lợi nhuận trc thuế 100t, chi phí thuế TNDN 17.5t, lợi nhuận sau thuế 82.5t nộp cho các a CCT và bị các a ấy trả lại, hỏi mãi họ bảo miễn giảm chỉ ghi trên QT thuế TNDN thôi, còn BCTC vẫn phải nhập:LN trc thuế 100t, chi phí thuế TNDN 25t, lợi nhuận sau thuế 75t, e thắc mắc quá như thế có đúng không, có bác nào rơi vào tình huống này chưa, các bác làm BCTC thì làm theo cách nào ?? help me

 

[pqhung091965]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Thế bạn có thử hỏi các anh ấy việc số thuế phải nộp trên tờ khai chênh lệch với số thuế phải nộp trên sổ sách kế toán sẽ được xử lý như thế nào không .

 

[pqhung091965]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Với việc được miễn giảm 30% thuế TNDN, ta có thể ghi sổ kế toán theo 2 cách :
+ C1 : (ghi nhận chi phí thuế TNDN sau khi được miễn giảm)
Ghi nhận chi phí thuế TNDN : Nợ TK 911/821 : 17.5
Ghi nhận lợi nhuận T.Kỳ : Nợ TK 911/421 : 82.5
Thuế TNDN phải nộp T.kỳ : Nợ TK 821/3334 : 17.5
+ C2 : (ghi nhận chi phí thuế TNDN trước khi được miễn giảm)
Ghi nhận chi phí thuế TNDN : Nợ TK 911/821 : 25
Ghi nhận lợi nhuận T.Kỳ : Nợ TK 911/421 : 75
Thuế TNDN phải nộp T.kỳ : Nợ TK 821/3334 : 25
Thuế TNDN được miễn giảm : Nợ TK 3334/421: 7.5

Cách 1 sẽ cho ra BCTC như bạn đang làm, cách 2 là cách mà cán bộ thuế yêu cầu, cả 2 cách về bản chất đâu có gì khác nhau nên tôi không hiểu vì sao họ lại yêu cầu như vậy. Thôi thì nếu họ cứ nhất quyết như thế thì làm theo cách 2 rồi nộp lại BCTC điều chỉnh cho họ chứ biết sao bây giờ

 

[duytrandg]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Sao kỳ nhỉ mình kũng lam như bạn mà ngta có nói gì đâu.hix

 

[pqhung091965]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Sao kỳ nhỉ mình kũng lam như bạn mà ngta có nói gì đâu.hix

Hên xui , gặp cán bộ thuế như ở trên thì phải chịu thôi.

 

[thienvy]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Mình ko làm miễn giảm thuế TNDN, giờ mình làm bổ sung nộp có được ko nhi?

 

[hanhnguyen90]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Nộp bổ sung, thay thế thì lúc nào cũng được K có hạn nộp

 

[thienvy]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Trước đây mình ko làm miễn giảm, nếu giờ làm giảm số thuế phải nộp xuống so với BC cũ thì liệu họ có chấp nhận ko nhỉ? Lúc mình làm BC mình đang nghĩ sinh nên mình ko cập nhật được thông tin miễn giảm. Giờ đọc bài này mình mới biết.

 

[pqhung091965]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Trước đây mình ko làm miễn giảm, nếu giờ làm giảm số thuế phải nộp xuống so với BC cũ thì liệu họ có chấp nhận ko nhỉ? Lúc mình làm BC mình đang nghĩ sinh nên mình ko cập nhật được thông tin miễn giảm. Giờ đọc bài này mình mới biết.

Không vấn đề gì. Lập TK bổ sung ghi thêm vào số liệu vào chỉ tiêu thuế Miễn giảm, và giảm số phải nộp. (Làm theo đúng thủ tục đã quy định là được)

 

[thienvy]

Ðề: thuế TNDN miễn giảm ??

Không vấn đề gì. Lập TK bổ sung ghi thêm vào số liệu vào chỉ tiêu thuế Miễn giảm, và giảm số phải nộp. (Làm theo đúng thủ tục đã quy định là được)

Cảm ơn bạn nhiều.