Cả nhà giúp mình với nhé
Ngày 18/06/09 Cty mình nhập khẩu 01 máy làm tài sản cố định với giá 10.072.000JPY tỷ giá thanh toán qua ngân hàng là 192,67VND/JPY thành tiền là 1.940.572.240VND.
Tỷ giá trên tờ khai hải quan là 173,56VND/JPY, thành tiền là 1.748.096.000VND.
Thuế GTGT hàng nhập khẩu 5% = 87.404.816VND, thời gian nộp thuế được gia hạn 99 ngày thì đến 25/09 phải nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu.
Vậy nếu mình hạch toán:
N211 1.748.096.000
N1332 87.404.816
N635 192.476.240
C1121 1.940.572.240
C33312 87.404.816
Đến 25/09 nộp thuế thì hạch toán:
N33312 87.404.816
C1111 87.404.816
Mình băn khoăn một điều là khi hạch toán thuế N1332/C33312 thì trên tờ khai thuế tháng 6 của mình sẽ thể hiện số tiền thuế được gia hạn, như thế là sai vì cty mình đã nộp thuế đâu mà được khấu trừ.
Một điều nữa là Cty mình nhập khẩu từ tháng 6 nhưng đến tháng 9 mình vẫn chưa kê khai TSCĐ nhập khẩu trên tờ khai thì có vấn đề gì không.
Ngày 18/06/09 Cty mình nhập khẩu 01 máy làm tài sản cố định với giá 10.072.000JPY tỷ giá thanh toán qua ngân hàng là 192,67VND/JPY thành tiền là 1.940.572.240VND.
Tỷ giá trên tờ khai hải quan là 173,56VND/JPY, thành tiền là 1.748.096.000VND.
Thuế GTGT hàng nhập khẩu 5% = 87.404.816VND, thời gian nộp thuế được gia hạn 99 ngày thì đến 25/09 phải nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu.
Vậy nếu mình hạch toán:
N211 1.748.096.000
N1332 87.404.816
N635 192.476.240
C1121 1.940.572.240
C33312 87.404.816
Đến 25/09 nộp thuế thì hạch toán:
N33312 87.404.816
C1111 87.404.816
Mình băn khoăn một điều là khi hạch toán thuế N1332/C33312 thì trên tờ khai thuế tháng 6 của mình sẽ thể hiện số tiền thuế được gia hạn, như thế là sai vì cty mình đã nộp thuế đâu mà được khấu trừ.
Một điều nữa là Cty mình nhập khẩu từ tháng 6 nhưng đến tháng 9 mình vẫn chưa kê khai TSCĐ nhập khẩu trên tờ khai thì có vấn đề gì không.
