em chào các anh chị ạ, e có chút vấn đề nhờ anh chị hướng dẫn giúp e ạ.
Bên e kinh doanh cả mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế gtgt.
1. Ví dụ trong quý 1 bên e ko phát doanh thu, nhưng có ps thuế gtgt đầu vào, vậy quý đó e có được kê thuế gtgt đầu vào đó vào chỉ tiêu 25 trên tờ khai gtgt ko ạ.
2. Nếu sang quý sau bên e chỉ phát sinh doanh thu ko chịu thuế, thì thuế gtgt đầu vào của quý đó e ko được điền vào chỉ tiêu 25, đúng k ạ.
3. ví dụ: Nếu trong cả 4 quý của năm 23, bên e đều k phát sinh doanh thu, mà sang năm sau (2024) mới ps doanh thu (có cả chiu thuế và k chịu thuế), vậy thì thuế gtgt đầu vào ps trong năm 2023 e có được dùng đề khấu trừ vào thời điểm ps doanh thu trong năm 24 ko ạ.
Em cảm ơn mn đã đọc bài viết ạ
Bên e kinh doanh cả mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế gtgt.
1. Ví dụ trong quý 1 bên e ko phát doanh thu, nhưng có ps thuế gtgt đầu vào, vậy quý đó e có được kê thuế gtgt đầu vào đó vào chỉ tiêu 25 trên tờ khai gtgt ko ạ.
2. Nếu sang quý sau bên e chỉ phát sinh doanh thu ko chịu thuế, thì thuế gtgt đầu vào của quý đó e ko được điền vào chỉ tiêu 25, đúng k ạ.
3. ví dụ: Nếu trong cả 4 quý của năm 23, bên e đều k phát sinh doanh thu, mà sang năm sau (2024) mới ps doanh thu (có cả chiu thuế và k chịu thuế), vậy thì thuế gtgt đầu vào ps trong năm 2023 e có được dùng đề khấu trừ vào thời điểm ps doanh thu trong năm 24 ko ạ.
Em cảm ơn mn đã đọc bài viết ạ
