Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

[dangvan]

Năm 2009 công ty em có 1 nghiệp vụ phát sinh là ngân hàng thu phí chuyển tiền, tiền thuế là 2.000 đ của ngày 29/12/2009.
Trong năm 2009 đã hạch toán tiền thuế đó vào chi phí của năm 2009. Nhưng sang tháng 1/2010 kế toán đã không kiểm tra lại và đã kê khai hoá đơn thu phí đó vào tháng 1/2010.
Cho nên dẫn đến trong tháng 1/2010 trên sổ sách không có phát sinh số thuế đầu và đó, nhưng trên tờ khai có phát sinh, do vậy lêch số thuế 2.000 đó giữa sổ sách và bảng kê. Vậy trường hpwj này em phải lam thế nào ạ.

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Năm 2009 công ty em có 1 nghiệp vụ phát sinh là ngân hàng thu phí chuyển tiền, tiền thuế là 2.000 đ của ngày 29/12/2009.
Trong năm 2009 đã hạch toán tiền thuế đó vào chi phí của năm 2009. Nhưng sang tháng 1/2010 kế toán đã không kiểm tra lại và đã kê khai hoá đơn thu phí đó vào tháng 1/2010.
Cho nên dẫn đến trong tháng 1/2010 trên sổ sách không có phát sinh số thuế đầu và đó, nhưng trên tờ khai có phát sinh, do vậy lêch số thuế 2.000 đó giữa sổ sách và bảng kê. Vậy trường hpwj này em phải lam thế nào ạ.

Bạn làm điều chỉnh giảm thuế xuống là được thôi mà. Nếu kg điều chỉnh thì nó mãi mãi lệch.

 

[dangvan]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Bạn làm điều chỉnh giảm thuế xuống là được thôi mà. Nếu kg điều chỉnh thì nó mãi mãi lệch.

Điều chỉnh trong sổ sách của mình là được phải không ạ. Nhưng thực chất là kê khai trên tờ khai thuế nộp cơ quan thuế là chưa kê khai. Điều chỉnh lại như vậy có được không ạ.

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Điều chỉnh trong sổ sách của mình là được phải không ạ. Nhưng thực chất là kê khai trên tờ khai thuế nộp cơ quan thuế là chưa kê khai. Điều chỉnh lại như vậy có được không ạ.

Màu đỏ là sao?
Điều chỉnh BCT thì bị phạt 1.100.000VND. Hic. Khổ àh nha.
Làm như bài bên kia coi được hok?

 

[dangvan]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Màu đỏ là sao?
Điều chỉnh BCT thì bị phạt 1.100.000VND. Hic. Khổ àh nha.
Làm như bài bên kia coi được hok?

Ý em nói là phí chuyển tiền đó năm 2009 chưa kê khai vào tờ khai thuế hàng tháng gửicho cơ quan thuế, năm 2010 kê khai thì không phải do kê khai 2 lần thì có điều chỉnh được không ạ.

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Ý em nói là phí chuyển tiền đó năm 2009 chưa kê khai vào tờ khai thuế hàng tháng gửicho cơ quan thuế, năm 2010 kê khai thì không phải do kê khai 2 lần thì có điều chỉnh được không ạ.

2009 chưa kê HĐ đó. Nhưng sổ thì đã cho hết vào chi phí HĐ đó.
2010 Kế toán KK thuế.
=> Điều chỉnh Báo cáo thuế xuống.

 

[dangvan]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

2009 chưa kê HĐ đó. Nhưng sổ thì đã cho hết vào chi phí HĐ đó.
2010 Kế toán KK thuế.
=> Điều chỉnh Báo cáo thuế xuống.

Điều chỉnh báo cáo thuế xuống có nhất thiết phải điều chỉnh 01-3/GTGT hay không hay chỉ cần điều chỉnh trên sổ sách của công ty ạ. Vì đã có bài em nói rồi khi đã điều chỉnh 01-3/GTGT đều phải nộp phạt 1.100.000 đ

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Điều chỉnh báo cáo thuế xuống có nhất thiết phải điều chỉnh 01-3/GTGT hay không hay chỉ cần điều chỉnh trên sổ sách của công ty ạ. Vì đã có bài em nói rồi khi đã điều chỉnh 01-3/GTGT đều phải nộp phạt 1.100.000 đ

Điều chỉnh HĐ đầu vào giảm có nghĩa là tăng thuế phải nộp. Làm Pl 01-3/GTGT chứ.
Cái này giống bài kia rùi.

 

[chuotcong510]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

giá trị chưa thanh toán dịch vụ điện nước la 100000, thuế GTGT10%.vậy 100000 đã có thuế chưa?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Điều chỉnh báo cáo thuế xuống có nhất thiết phải điều chỉnh 01-3/GTGT hay không hay chỉ cần điều chỉnh trên sổ sách của công ty ạ. Vì đã có bài em nói rồi khi đã điều chỉnh 01-3/GTGT đều phải nộp phạt 1.100.000 đ

Làm gì mà phạt 1.1tr, có hai cách:
+ Một là điều chỉnh sổ sách đầu năm 2010, cuối năm giải trình trong thuyết minh BCTC.
+ Hai là làm tờ khai điều chỉnh điều chỉnh giảm số thuế đầu vào được khấu trừ mẫu 01/KHBS kèm theo phụ lục 01-3/GTGT, nếu phát sinh phải nộp thêm thì nộp thêm và nộp lãi chậm nộp, ko phát sinh phải nộp thêm thì thôi.

 

[thaole1988]

Ðề: Thuế GTGT đã hạch toán 2009 nhưng tờ khai thuế 2010 mới kê?

Mình thấy bạn nói là số tiền đó đã được hạch toán vào chi phí năm 2009 nhưng chưa kê khai thuế GTGT đầu vào của hoá đơn này phải không? Như vậy thì năm 2010 ta mới kê thì có sao đâu, kê kai chỉ là để khấu trừ thuế đầu vào chứ đâu có hạch toán gì nữa đâu? Bạn kiểm tra lại kỹ xem.