Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

[quynhduan]

Các Mem ơi,kíu tôi với
Trong tháng 4 tôi có 1 hóa đơn tài sản cố định(máy tính) với nội dung như sau:
1.(*) Túi xách: 167.619
2.Máy tính:11.904.762

Tổng: 12.072.381
VAT5%: 603.619
Tổng gia trị: 12.676.000
Tổng số tiền bẳng chữ: mười hai triệu sáu trăm bảy sáu nghìn đồng chẵn
Ghi chú: Dấu * là hàng khuyến mại không thanh toán
Tổng thanh toán: 12.500.000
Và trong tờ khai thuế tháng tư tôi đã kê khai thuế vat của hóa đơn này đúng số tiền trên hóa đơn là 12.072.381 và vat là 603.619. Tôi đã không để ý rằng nó là hàng khuyến mại nên đã cộng cả cái túi xách kia và giá trị của máy tính và tôi kê khai cả vat của túi xách vào
Bây giờ tôi phải xử lý thế nào về phần VAT của hàng khuyến mại kia???
Phải xử lý thế nào về giá trị của cái máy tính mà tôi đã cộng cả túi xách vào thành( 12.072.381)

Các Mem nào đã vấp phải trường hợp của tôi,hay biết cách xử lý giúp tôi với.
Tôi chân thành cảm ơn!!!!

 

[dinhhonghhn]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

bạn làm tờ điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS cho số doanh thu đầu vào là 11.904762 thôi, còn phần thuế GTGT thì bạn vẫn đúng không có sai đâu. vì định khoản của bạn là sẽ như thế này
Nợ TK 211: 11.904.762
Nợ Tk 133:595.238
có tk 111: 12.000.000
Nợ tk 153(hoặc 642 nếu bạn đưa qua sử dụng luôn không nhập kho): 167.619
Nọ tk 133: 8.381.
Có tk 711: 176.000
nên bạn cứ yên tâm mà làm điều chỉnh nhé.

 

[quynhduan]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

bạn làm tờ điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS cho số doanh thu đầu vào là 11.904762 thôi, còn phần thuế GTGT thì bạn vẫn đúng không có sai đâu. vì định khoản của bạn là sẽ như thế này
Nợ TK 211: 11.904.762
Nợ Tk 133:595.238
có tk 111: 12.000.000
Nợ tk 153(hoặc 642 nếu bạn đưa qua sử dụng luôn không nhập kho): 167.619
Nọ tk 133: 8.381.
Có tk 711: 176.000
nên bạn cứ yên tâm mà làm điều chỉnh nhé.

Vậy là thuế GTGT hàng khuyến mại cũng được khấu trừ hả bạn? chính xác hok vậy? nhưng cái túi xách kia tui hok phải trả tiền mà. Có đúng hok vậy?

 

[tienhdfast]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

Tùy vào mặt hàng khuyến mãi của bên bán hàng cho mình.
Nếu hàng khuyến mãi có chịu thuế => như bạn dinhhonghhn là đúng.
Còn nếu hàng khuyến mãi không thuộc đối tượng chịu thuế thì bạn chỉ được hạch toán trên hàng mua thôi.

 

[Kidmandang]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

Tùy vào mặt hàng khuyến mãi của bên bán hàng cho mình.
Nếu hàng khuyến mãi có chịu thuế => như bạn dinhhonghhn là đúng.
Còn nếu hàng khuyến mãi không thuộc đối tượng chịu thuế thì bạn chỉ được hạch toán trên hàng mua thôi.

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008/TT-BTC ngày 16/04/08 sửa đổi TT32/2007 thì ko phải ghi thuế suất, dòng thuế suất ko ghi - gạch chéo(lưu ý là TT30 có hiệu lực từ ngày 01/05/2008)

* Hóa đơn đầu vào của bạn là tháng 4 thì khi này TT30 chưa có hiệu lực nên hàng khuyến mãi vẫn xuất có thuế và được khấu trừ như hàng mua bình thường theo hướng dẫn của TT32/2007 => ko phải làm chỉnh sửa gì cả, bạn làm như vậy là đúng rồi .

30/2008/TT-BTC
“5.4- Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng, trả thay tiền lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ:
a- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định tại Nghị định số 37/2006/NĐ-CP ngày 4/4/2006 của Chính phủ quy định chi tiết Luật Thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế GTGT không ghi, gạch chéo.

TT 32/2007/TT-BTC ngày 09/04/2007
c.6- Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá (kể cả hàng hoá mua ngoài hoặc hàng hoá do doanh nghiệp tự sản xuất) mà doanh nghiệp sử dụng để khuyến mại, quảng cáo dưới các hình thức phục vụ cho sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT thì được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
...........
5.4- Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo:
a- Đối với hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi rõ là hàng tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất kinh doanh không thu tiền. Cơ sở kinh doanh sử dụng hóa đơn để làm chứng từ hạch toán.
b- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo, trả thưởng, trả thay tiền lương cho người lao động hoặc tiêu dùng nội bộ không phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hoặc phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá cho khách hàng.

 

[quynhduan]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

Hàng khuyến mãi theo TT30/2008/TT-BTC ngày 16/04/08 sửa đổi TT32/2007 thì ko phải ghi thuế suất, dòng thuế suất ko ghi - gạch chéo(lưu ý là TT30 có hiệu lực từ ngày 01/05/2008)

* Hóa đơn đầu vào của bạn là tháng 4 thì khi này TT30 chưa có hiệu lực nên hàng khuyến mãi vẫn xuất có thuế và được khấu trừ như hàng mua bình thường theo hướng dẫn của TT32/2007 => ko phải làm chỉnh sửa gì cả, bạn làm như vậy là đúng rồi .

Thank các MEM nhìu
EM thank anh nhìu nhìu! Thuế của em thì đúng rùi. Em đã hỉu rùi. Nhưng vấn đề tiếp theo ở đây là trong tờ khai thuế tháng 4 đó PL 01-2/GTGT ấy. Em ghi như sau
Tên công ty: Công ty TNHH Tràng tiền
MST:..............
Mặt hàng: Máy tính
Giá trước thuế: 12.072381
VAT 5%: 603.619
Em đã cộng cả giá của cái túi da khuyếnmại kia vào giá máy tính như thế có đựoc hok?
Tiếp theo, em định khoản như sau:
Nợ TK 211: 11.904.762
Nợ TK 153: 167.619
Nợ TK 133: 603.619
Có TK 111: 12.500.000
Có TK 711: 176.000
Định khoản vậy có được hok ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

Làm đúng rồi.
Chứ còn lo sai chỗ nào nữa?

 

[Kidmandang]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

Thank các MEM nhìu
EM thank anh nhìu nhìu! Thuế của em thì đúng rùi. Em đã hỉu rùi. Nhưng vấn đề tiếp theo ở đây là trong tờ khai thuế tháng 4 đó PL 01-2/GTGT ấy. Em ghi như sau
Tên công ty: Công ty TNHH Tràng tiền
MST:..............
Mặt hàng: Máy tính
Giá trước thuế: 12.072381
VAT 5%: 603.619
Em đã cộng cả giá của cái túi da khuyếnmại kia vào giá máy tính như thế có đựoc hok?
Tiếp theo, em định khoản như sau:
Nợ TK 211: 11.904.762
Nợ TK 153: 167.619
Nợ TK 133: 603.619
Có TK 111: 12.500.000
Có TK 711: 176.000
Định khoản vậy có được hok ?

+ Tờ khai thuế ko có vần đề gì cả, trên tờ khai ko cần ghi chi tiết tên từng mặt hàng, giá trị cộng chung là ok!!
+ Định khoản đúng rồi bạn, nhưng có thể thấy rằng bạn ko dùng phần mềm KT? vì các PMKT hiện tại ko cho định khoản nhiều nợ & nhiều có một lúc

 

[quynhduan]

Ðề: Help Me. Thuế Giá Trị Gia Tăng Hàng Khuyến Mãi!!!!

+ Tờ khai thuế ko có vần đề gì cả, trên tờ khai ko cần ghi chi tiết tên từng mặt hàng, giá trị cộng chung là ok!!
+ Định khoản đúng rồi bạn, nhưng có thể thấy rằng bạn ko dùng phần mềm KT? vì các PMKT hiện tại ko cho định khoản nhiều nợ & nhiều có một lúc

Hihi, zậy là em làm đúng rùi ah.Em thank pác, em cứ lo phải điều chỉnh lại tờ khai thuế. Em thank!
Cho em hỏi típ. Em vừa đi nộp chậm thuế VAT trong tháng 6 số tiền VAT là 40.000VND, tính tới thời điểm 20/9 là 60 ngày. Cô quản lý thuế gọi điện kêu đi nộp và cô ấy hướng dẫn em nộp khoản phạt như sau:
40.000 x 0.05 x 60=120.000
vậy tổng em phải nộp là
1. VAT: 40400
2. phạt: 120.000
Nhưng trong ND98/2007/NĐ thì nói nộp phạt 0.05% mỗi ngày,nếu như vậy em tính ra số tiền phải nộp là
(40400x 0.05%x60 ngày)/100=1.200
theo em phải nộp là 1.200, em alo lại gặp cô quản lý thuế cô ấy vẫn nói là 120.000. Em thấy vô lý, chẳng lẽ em tính sai ah? Giúp em với
Thank!