Thuê đất của hợp tác xã không có hóa đơn

HANH2015

New Member
Hội viên mới
Anh chị làm ơn cho em hỏi: Công ty em thuê đất của hợp tác xã trả tiền 6 tháng 1 lần . không có hóa đơn,. năm 2020 đã trả tiền, nên kế toán trước treo ở tài khoản 242 mà chưa phân bổ . vậy năm 2021 này em nên hạch toán sao cho hợp lý ạ
 

NAnh Nguyễn

New Member
Hội viên mới
“a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
…..
Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế;”

  • Căn cứ khoản 2.20 Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/06/2015 của Bộ Tài chính về thuế TNDN thì:
Trường hợp Công ty đã ghi nhận doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp nhưng chưa phát sinh đầy đủ chi phí thì được trích trước các khoản chi phí theo quy định vào chi phí được trừ tương ứng với doanh thu đã ghi nhận khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Khi kết thúc hợp đồng, doanh nghiệp phải tính toán xác định chính xác số chi phí thực tế căn cứ các hoá đơn, chứng từ hợp pháp thực tế đã phát sinh để điều chỉnh tăng chi phí hoặc giảm chi phí vào kỳ tính thuế kết thúc hợp đồng.

  • Tinh thần hướng xử lý theo CV số Số: 1961/CT-TTHT thì chi phí của năm trước tính vào chi phí của năm nay là không đúng quy định.
 

vansi200780

**Vẫn mãi yêu em**
Hội viên mới
Anh chị làm ơn cho em hỏi: Công ty em thuê đất của hợp tác xã trả tiền 6 tháng 1 lần . không có hóa đơn,. năm 2020 đã trả tiền, nên kế toán trước treo ở tài khoản 242 mà chưa phân bổ . vậy năm 2021 này em nên hạch toán sao cho hợp lý ạ
Kế toán và thuế thì khác nhau, kế toán vẫn hạch toán còn thuế thì hợp lý thì tính vào chi phí.Việc không hân bổ là trái nguyên tắc kế toán , bạn phải hồi tố những năm trước, bằn cách hạch toán để tất toán tài khoản 242 băn cách thay đổi bảng cân đối kế toán, kết ủa kinh doanh, vì không thay đổi thuế thì bạn không cần nộp phạt, nộp chậm.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top