Thắc mắc vê Thuế GTGT hàng nhập khẩu

[ngoclan_002]

-cty em nhập 1 lô hàng từ Sing.
Khi kê khai thuế GTGT lô hàng này, vẫn kê khai trên mẫu GTGT đầu vào thông thường hay có biểu mẫu riêng.
những chi tiêu như ký hiệu, số HD, MST... lấy từ tờ khai Hải quan phải ko ạ?
Khi kê khai mục ng bán là tên cty nc ngoài hay sao ạ?
- Thuế GTGT tháng 9 cty em đã kê khai và nộp 500.000d, nhưng bây giờ một số HD bị hủy nên số thuế GTGT chưa đc khấu trừ của t9 là 10tr. Em cần phải làm j để xử lý số tiền đã nộp vào ngân sách.

 

[thuydangtmt]

Ðề: Thắc mắc vê Thuế GTGT hàng nhập khẩu

- về thuế GTGT hàng nhập khẩu, bạn chỉ được khấu trừ sau khi đã nộp thuế GTGT và thuế nhập khẩu. Có những trường hợp được ân hạn thuế( nộp thuế sau 90 ngày thông quan... thì sau 90, bạn nộp thuế và lúc đó mới được khấu trừ. Vậy lúc kê khai khấu trừ bạn căn cứ vào chứng từ nộp thuế ( giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước) ký hiệu, số chứng từ bạn căn cứ trên chứng từ này, phần tên người bán bạn ghi " Biên lai, chứng từ nộp thuế", MST để trống, mặt hàng bạn và số tiền bạn ghi bình thường.
- Thuế GTGT được trừ tăng lên do bạn hủy hóa đơn, Số bạn đã nộp thi ghi sổ bình thường, số điều chỉnh làm tờ khai KHBS và chuyển số thuế được khấu trừ 10 triệu khấu trừ cho kỳ liền sau.