thắc mắc bảng cân đối tài khoản

[elm chen]

mọi ng giúp em với
bảng cân đối tài khoản của em thế này này
có vấn đề rj ở những hàng bôi vàng hok
em cám ơn

 

[CucHuong]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Có vấn đề đó bạn, tài khoản 131 va 331 vì sao không mở chi tiết cho từng đối tượng khách hàng va nhà cung cấp mà lại để số dư 2 bên như vậy, theo nguyên tắc kế toán thi 2 tài khoản này phải mở đối tượng chi tiết và theo dõi chi tiết công nợ chứ.
Ve TK 33311 của bạn, mình thấy số phát sinh trong kỳ nó lớn hơn (sô phát sinh trên TK 1331 và số dư đầu ky 1331 cộng lại), thì sao bạn không đi nộp thuế mà bạn kết chuyển hết số thuế phải nộp vậy, đáng lẽ nó phải có số dư chứ, Bạn kết chuyển hình như sai rồi
Xem lại đi nhé

 

[tuankt4k3]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Không sao bạn ạ. TK 131 và 331 là tk lưỡng tính nên có số dư cả 2 bên.
bên nợ 131 bạn cho vào phải thu khách hàng, bên có 131 cho vào khách hàng đặt trước tiền hàng (331 cũng tương tự)

 

[dkhanh17]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

131, 331 như vậy là bình thường mà bạn, sở dĩ số dư cuối kì còn dư cả nợ và có là do có các khoản ứng trước tiền người bán, và người mua ứng tiền trước .
Còn cái 3331 mình không hiểu bạn đang thắc mắc gì mà bôi vàng nó

 

[tuankt4k3]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Có vấn đề đó bạn, tài khoản 131 va 331 vì sao không mở chi tiết cho từng đối tượng khách hàng va nhà cung cấp mà lại để số dư 2 bên như vậy, theo nguyên tắc kế toán thi 2 tài khoản này phải mở đối tượng chi tiết và theo dõi chi tiết công nợ chứ.
Ve TK 33311 của bạn, mình thấy số phát sinh trong kỳ nó lớn hơn (sô phát sinh trên TK 1331 và số dư đầu ky 1331 cộng lại), thì sao bạn không đi nộp thuế mà bạn kết chuyển hết số thuế phải nộp vậy, đáng lẽ nó phải có số dư chứ, Bạn kết chuyển hình như sai rồi
Xem lại đi nhé

TK 131 và 331 không mở tk con được đâu bạn. ví dụ có mấy chục hoặc mấy trăm khách hàng thì sao? chỉ cần đặt mã con rồi mở sổ chi tiết cho 2 loại tk này theo từng khách hàng là được.
Còn về 3331, mình thấy cuối kỳ 133 vẫn dư bên nợ nên kết chuyển vậy là đúng rồi, có thể khoản 3331 lớn hơn như vậy là do có hàng bán trả lại hoặc sao đó.

 

[CucHuong]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Đúng là tài khoản 131 va 331 là tài khoản lưỡng tính, và nó có thể có số dư 2 bên, nhưng phải chi tiết cho từng đối tượng, (VD như: Đối tượng A số dư Nợ 3.000.000 có nghĩa là phải thu A 3 triu. Đối tượng B dư có 2.000.000 thì A ứng trước cho công ty 2 triu ), nhưng việc bạn thể hiện nó lên báo cáo mà cộng dồn lại như vậy là sai nguyên tắc nhé, Phải mở chi tiết hết. Bạn có thể đọc lại chuẩn mực kế toán nhé.

 

[tuankt4k3]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Phải chi tiết chứ bạn. nhưng mình mở sổ chi tiết riêng. còn lập bảng cân đối tài khoản mục đích là để lập báo cáo tài chính và cân dối lại tkk thôi. bảng này bạn ấy làm là đúng rồi

 

[dkhanh17]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Cái này là bảng cân đôi tài khoản thôi mà, khi nào lên báo cáo mới thuyết minh đúng ko ta? (cái này ý kiến cá nhân theo hiểu biết hạn hẹp nhé, ai chỉnh lại dùm khánh, hjhj thanks)
Còn cái vụ 3331 thì kết chuyển vậy có nghĩa là khấu trừ với 133 với đi nộp thuế phần chênh lệch lun rồi !! (cũng đang đợi gạch đá câu này)

Nói chung đó là suy nghĩ riêng của tớ, đã chuẩn bị thau xô hứng gạch đá về cất xây nhà đây

 

[CucHuong]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Bạn ơi, làm gì mà không mở tài khoản con được hả bạn, người ta làm phần mềm cả trăm khách hàng vẫn theo dõi công nợ được, nếu nói như bạn thì mấy công ty lớn người ta chia phần hành kế toán cho kế toán công nợ đẻ làm gì bạn. Trước kia mình đi học kế toán trưởng thì thầy đã dặn dò kĩ là 2 loại tk này tuyệt đối phải mở chi tiết để theo dõi chính xác công nợ của công ty.

 

[tuankt4k3]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Bạn ơi số dư cuối kỳ của tk 242 bị sai rồi.

 

[minhla]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Nếu nói về số liệu đúng không thì phải lật sổ chi tiết TK ra mới biết. Nhưng nếu chỉ nhìn cái bảng CĐ này thì thấy nó chả có vấn đề gì cả. 331 hay 131 có số dư bên nợ, có cũng là bình thường. Cái TK thuế đầu ra thì bên N/C bằng nhau, số dư cuối =0 tức là kết chuyển đúng. Còn TK1331 còn bên N thì hoàn thuế (nếu trường hợp này, 3331=0 mà 1331 nằm bên C thì mới lo)

( Cái TK331 số dư đầu kỳ là 33.000 và dư cuối là 6.000 nói về bản chất thì không sai. nhưng về số tiền thì nên xem lại chi tiết của nó vì có thể là sai số tiền, vì 331 số dư hầu như kg thể nhỏ như vậy được)

P/S: cái bảng CĐ này nhìn thích quá, có mỗi 34 dòng.

 

[kimquy1912]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Theo mình trên bàng cân đối tài khoản( cân đối phát sinh) không cần chi tiết, bạn ấy có sổ chi tiết riêng là ok

 

[hằng phương]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

Một số dữ liệu cần xem lại như:
- Doanh thu bán hàng là 972,096,009 đ, nhưng thuế GTGT phải nộp thì có 96,109,601 đ
- Xem đã kết chuyển phần thuế chưa: Thuế đầu vào có 81,059,018 đ, đầu ra cao hơn đầu vào, nên kết chuyển phần thuế đầu vào thì thuế đầu ra sẽ dư có(Nếu như ko phát sinh các khoản giảm trừ)
- Tài khoản 242: số dư cuối kỳ sai

 

[elm chen]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

131, 331 như vậy là bình thường mà bạn, sở dĩ số dư cuối kì còn dư cả nợ và có là do có các khoản ứng trước tiền người bán, và người mua ứng tiền trước .
Còn cái 3331 mình không hiểu bạn đang thắc mắc gì mà bôi vàng nó

àh em thấy 333 mở tận đến tk con thứ 2 nên thắc mắc như vậy có quá nhiều hok thôi

=> bảng cân đối này hok phải em làm
do 1 chị kế toán bên cty em thuê làm
em cũng thấy là lạ nên hỏi vì em kinh nghiệm lập bảng cân đối là hok có
em cảm ơn các ý kiến của mọi ng

---------- Post added at 04:46 ---------- Previous post was at 04:41 ----------

Một số dữ liệu cần xem lại như:
- Doanh thu bán hàng là 972,096,009 đ, nhưng thuế GTGT phải nộp thì có 96,109,601 đ
- Xem đã kết chuyển phần thuế chưa: Thuế đầu vào có 81,059,018 đ, đầu ra cao hơn đầu vào, nên kết chuyển phần thuế đầu vào thì thuế đầu ra sẽ dư có(Nếu như ko phát sinh các khoản giảm trừ)
- Tài khoản 242: số dư cuối kỳ sai

hihi đúng là 242 dư cuối kì của em bị sai thiệt
bên em có xuất HĐ cho khu chế xuất.HĐ 0 % nên mới có số lệch như vậy cụ thể HĐ đó là 11 triệu.em kiểm tra lại thì lệch 1 đồng do khi làm tròn số trong phần mềm.liệu có được hok nhỉ
bên em vừa thương mại vừa thi công lắp đặt nên có thể đầu vào cao hơn đầu ra

 

[hanoi_2504]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

2 tk thuế 133 và 333 hạch toán sai cơ bản nên đi học lại lý thuyết về nguyên lý kế toán

 

[elm chen]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

2 tk thuế 133 và 333 hạch toán sai cơ bản nên đi học lại lý thuyết về nguyên lý kế toán

chị ơi
bảng cân đối này của em do 1 ng làm kế toán 17 năm làm mà
với lại làm trên phần mềm nữa
:-s

 

[tuankt4k3]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

2 tk thuế 133 và 333 hạch toán sai cơ bản nên đi học lại lý thuyết về nguyên lý kế toán

Theo mình thì hai tài khoản này hạch toán không sai, chỉ là công ty phát sinh nhiều nghiệp vụ làm tăng giảm thuế nên số phát sinh như vậy thôi. Mà chỉ nhìn số dư thì khó xác định lắm

 

[hanoi_2504]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

theo tôi thì 2 tk thuế hạch toán vậy là sai kg hiểu chị ht bên đó làm 17 năm mà hạch toán thế nào
sdu đầu kỳ của 133 cộng thêm số phát sinh trong kỳ mà nhỏ hơn số ps của tk 333 thì cty phải đóng thuế đơn giản có vậy thôi,
chỉ trừ trường hợp cty có số thuế phải đóng của những tháng trước mà dc gia hanthì hạch toán khác
e ah toi lam kt cung k lau lam chac khoảng gan 20 nam nen toi thay chi kt kia lam vay kg dung

 

[tuankt4k3]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

theo tôi thì 2 tk thuế hạch toán vậy là sai kg hiểu chị ht bên đó làm 17 năm mà hạch toán thế nào
sdu đầu kỳ của 133 cộng thêm số phát sinh trong kỳ mà nhỏ hơn số ps của tk 333 thì cty phải đóng thuế đơn giản có vậy thôi,
chỉ trừ trường hợp cty có số thuế phải đóng của những tháng trước mà dc gia hanthì hạch toán khác
e ah toi lam kt cung k lau lam chac khoảng gan 20 nam nen toi thay chi kt kia lam vay kg dung

Ví dụ có 1 hđ hàng bán bị trả lại trị giá 50tr, bạn đã hahcj toán có 3331 5tr, giờ bạn phải hạch toán lại nợ 3331 5tr. vậy là làm tăng số ps bên có và bên nợ của 3331 thêm 5 tr mà số thuế phải nộp vẫn vậy. vì vậy chỉ số phát sinh thôi chưa nói lên được gì cả. có thể là kế toán đó đã sai nhưng cũng có trường hợp đúng bạn ạ. ( trường hợp chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán cũng vậy)

 

[elm chen]

Ðề: thắc mắc bảng cân đối tài khoản

ở TK 131 thì khoản 12.000.000 là "khách trả trước tiền hàng" mọi ng ạ
ở TK 331 cũng có ý như vậy nên mới sinh ra cái bảng cân đối trông lạ lạ như thế này