Tài sản cổ định

[Thanhnb35]

Chào các anh chị của diễn đàn.
Các anh chị cho em hoi một chút ah
E mới vào làm kế toán cho một đơn vị HCSN.
- Vừa rồi cơ quan tài chính có quyết toán và bắt đơn vị e phải tách tài sản cố định và công cụ dụng cụ để theo dõi. các bác cho e hỏi e phải hạch toán như thế nào (ghi giảm TSCD và ghi tăng CC,DC)? Theo QD 32/2008/QD-BTC thì TSCD là tài sản có nguyên giá từ 5.000.000 đồng trở lên và có thời gian sử dụng trên 1 năm, các bác cho e hỏi như bàn ghế, máy in ... có nguyên giá dưới 5.000.000 đồng nhưng có thời gian sử dụng trên 1 năm thì mình có cho vào tài sản ko hay là cho vào công cụ dụng để theo dõi.
- còn 1 vấn đề nữa e muốn hỏi là cuối năm ngoái cơ quan e có tiết kiệm dc ở một số nguồn chi thường xuyên để chi cho CBCNV trong cơ quan, kế toán mới chỉ hạch toán Nợ 66121 có 111. khi cơ quan tài chính kiểm tra họ bắt phải Định khoản lại qua 334 và 004 như sau:
+ Nợ 111
Có 46121
+ Nợ 66121
+ Nợ 004
Có 334
+ Nợ 334
+ Có 111
Nhưng khi e định khoản lại như vậy thì trên phần mềm không cân đối kế toán. các bác cho e hỏi định khoản như thế đã đúng chưa ah. các bác giúp e với ah. cuối cùng e xin chân thành cảm ơn.

 

[thacsangorg]

Ðề: Tài sản cổ định

còn 1 vấn đề nữa e muốn hỏi là cuối năm ngoái cơ quan e có tiết kiệm dc ở một số nguồn chi thường xuyên để chi cho CBCNV trong cơ quan, kế toán mới chỉ hạch toán Nợ 66121 có 111. khi cơ quan tài chính kiểm tra họ bắt phải Định khoản lại qua 334 và 004 như sau:
+ Nợ 111
Có 46121
+ Nợ 66121
+ Nợ 004
Có 334
+ Nợ 334
+ Có 111
Nhưng khi e định khoản lại như vậy thì trên phần mềm không cân đối kế toán. các bác cho e hỏi định khoản như thế đã đúng chưa ah. các bác giúp e với ah. cuối cùng e xin chân thành cảm ơn.

cái này mình chỉ học trên lý thuyết thì :
lúc xác định phần tiết kiệm dc chênh lệnh 4612 - 6612
nợ TK 004
Chi trả thu nhập tăng thêm
Nợ tk 6612
Có tk 334
đông thời ghi Có TK 004
lúc chi tiền trả cho CNV
Nợ TK 334
Có TK 111
Theo mình học lý thuyết thì vậy ..