quyết toán thúê

[phan_linh]

chào các bác, năm 2007 đơn vị em "được "thanh tra thuế xuống kiểm tra, quyết toán thuế.Kết quả là phải truy thu 150.000.000đ, trong đó thuế GTGT là 50.000.000đ, còn thuế TNDN là 100.000.000( số làm tròn cho đẹp ^^). em ko bít là khoản này có phải hạch toán trong sổ sách ko , nếu có thì như thế nào ạh, nếu bỏ qua ko hạch toán thì có bị coi là trốn thuế ko, vì thời hạn phải nộp qua lâu rui`( từ năm 2007) nhưng đến nay đơn vị em vẫn " nợ" . Trong BCTC 2007 ko có khoản này . Em mới vào làm gặp ngay thanh tra thuế, mong các bác chỉ giúp thanks nhìu ah.

 

[Bằng Lăng]

Ðề: quyết toán thúê

chào các bác, năm 2007 đơn vị em "được "thanh tra thuế xuống kiểm tra, quyết toán thuế.Kết quả là phải truy thu 150.000.000đ, trong đó thuế GTGT là 50.000.000đ, còn thuế TNDN là 100.000.000( số làm tròn cho đẹp ^^). em ko bít là khoản này có phải hạch toán trong sổ sách ko , nếu có thì như thế nào ạh, nếu bỏ qua ko hạch toán thì có bị coi là trốn thuế ko, vì thời hạn phải nộp qua lâu rui`( từ năm 2007) nhưng đến nay đơn vị em vẫn " nợ" . Trong BCTC 2007 ko có khoản này . Em mới vào làm gặp ngay thanh tra thuế, mong các bác chỉ giúp thanks nhìu ah.

Năm 2007 công ty bạn quyết toán thuế. Năm 2008 bị truy thu thì hạch toán vào năm 2008 như sau:
Truy thu Thuế TNDN : Nợ TK 821/C3334 100tr
Truy thu Thuế GTGT : Nợ TK 4211/Có TK 3331. Khi nộp bằng tiền mặt thì hạch toán Nợ TK 3331/Có TK 111
Nếu bạn không hạch toán thì năm sau sẽ bị truy thu và bị phạt tiếp.

 

[ocvit]

Ðề: quyết toán thúê

Bị truy thu thuế TNDN hạch toán vào 811 chứ ko phải 821 nhé!

 

[feelingyes]

Ðề: quyết toán thúê

Bị truy thu thuế TNDN hạch toán vào 811 chứ ko phải 821 nhé!

821 là thuế thu nhập doanh nghiệp, nhưng là bị phạt truy thu thì lại hạch toán vào 811
Phải không ocvit

 

[Nam Tước]

Ðề: quyết toán thúê

821 là thuế thu nhập doanh nghiệp, nhưng là bị phạt truy thu thì lại hạch toán vào 811
Phải không ocvit

Bị truy thu thì có 2 khoàng :
- Tiền thuế còn nợ : Ghi vào 821.
- Tiền bị phạt : Ghi vào 811 (loại ra khi quyết toán năm).
Thân !!!

 

[Gã sẹo]

Ðề: quyết toán thúê

chào các bác, năm 2007 đơn vị em "được "thanh tra thuế xuống kiểm tra, quyết toán thuế.Kết quả là phải truy thu 150.000.000đ, trong đó thuế GTGT là 50.000.000đ, còn thuế TNDN là 100.000.000( số làm tròn cho đẹp ^^). em ko bít là khoản này có phải hạch toán trong sổ sách ko , nếu có thì như thế nào ạh, nếu bỏ qua ko hạch toán thì có bị coi là trốn thuế ko, vì thời hạn phải nộp qua lâu rui`( từ năm 2007) nhưng đến nay đơn vị em vẫn " nợ" . Trong BCTC 2007 ko có khoản này . Em mới vào làm gặp ngay thanh tra thuế, mong các bác chỉ giúp thanks nhìu ah.

Đi từ kết quả của bạn nhé :

"Truy thu 150.000.000đ, trong đó thuế GTGT là 50.000.000đ, còn thuế TNDN là 100.000.000". Vì là truy thu thuế tức là thu lại những khoản đáng ra bạn phải nộp nhưng bạn chưa nộp (chưa nộp ở đây có 2 khả năng : một là chưa hạch toán hoặc bị xuất toán).
Như vậy, chắc chắn bạn phải hạch toán Có 3334 và Có 3331 rồi. Còn tài khoản này đối ứng với tài khoản nào thì lại xét tiếp:

- Nếu khoản thuế này nội bộ công ty bạn xác định được lỗi do ai và người có thẩm quyền trong công ty bắt người có lỗi phải nộp thay thì bạn có thể hạch toán Nợ 1388 (chi tiết người mắc lỗi).

- Nếu trường hợp nội bộ công ty quyết định dùng lợi nhuận sau thuế để bù đắp các khoản trên thì bạn có thể hạch toán như sau: Có 2 trường phái:
+ Nợ tài khoản 811 như các bạn đã hạch toán ở trên
+ Nợ tài khoản 421 (gì đấy ) - Gã sẹo nghiêng về cách này hơn.

Tiếp đến câu hỏi bạn chưa hạch toán khoản này thì làm sao? , bạn chưa hạch toán thì bạn bị phạt về vi phạm chế độ kế toán. Tuy nhiên số phạt đó không nhiều. Quan trọng nhất là bạn đã nộp chưa? Nếu chưa nộp thì bị truy thu nè, phạt chậm nè.

Ý kiến của Gã sẹo còn điểm nào thiếu mời các bạn bổ sung

 

[TrietThai]

Ðề: quyết toán thúê

Đi từ kết quả của bạn nhé :

"Truy thu 150.000.000đ, trong đó thuế GTGT là 50.000.000đ, còn thuế TNDN là 100.000.000". Vì là truy thu thuế tức là thu lại những khoản đáng ra bạn phải nộp nhưng bạn chưa nộp (chưa nộp ở đây có 2 khả năng : một là chưa hạch toán hoặc bị xuất toán).
Như vậy, chắc chắn bạn phải hạch toán Có 3334 và Có 3331 rồi. Còn tài khoản này đối ứng với tài khoản nào thì lại xét tiếp:

- Nếu khoản thuế này nội bộ công ty bạn xác định được lỗi do ai và người có thẩm quyền trong công ty bắt người có lỗi phải nộp thay thì bạn có thể hạch toán Nợ 1388 (chi tiết người mắc lỗi).

- Nếu trường hợp nội bộ công ty quyết định dùng lợi nhuận sau thuế để bù đắp các khoản trên thì bạn có thể hạch toán như sau: Có 2 trường phái:
+ Nợ tài khoản 811 như các bạn đã hạch toán ở trên
+ Nợ tài khoản 421 (gì đấy ) - Gã sẹo nghiêng về cách này hơn.

Tiếp đến câu hỏi bạn chưa hạch toán khoản này thì làm sao? , bạn chưa hạch toán thì bạn bị phạt về vi phạm chế độ kế toán. Tuy nhiên số phạt đó không nhiều. Quan trọng nhất là bạn đã nộp chưa? Nếu chưa nộp thì bị truy thu nè, phạt chậm nè.

Ý kiến của Gã sẹo còn điểm nào thiếu mời các bạn bổ sung

Dòng màu đỏ :
Nếu DN hỏi mấy Pác Thuế là : Tiền thuế bị truy thu em nên cho vào TK nào thì các Pác ấy sẽ trả lời là dùng Lợi nhuận sau thuế TK 4211 để chi. Cách này dễ hiểu.

Dòng màu xanh :
Đối với thuế GTGT bị truy thu hạch toán qua TK 811.
Riêng cái thuế TNDN bị truy thu :
Tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước => DN ghi tăng Chi Phí thuế TNDN năm báo cáo:
Nợ TK 821/Có TK 3334
Nộp tiền : Nợ TK 3334/Có TK 111,112
Cuối kỳ K/c 821 sang 911
Note: Cái này ko được tính vào chi phí hợp lý.

Em thì lại thiên về cái 811,821 hơn. Dù rằng bản chất của nó là như nhau.

 

[pttd2007]

Ðề: quyết toán thúê

Dòng màu đỏ :
Nếu DN hỏi mấy Pác Thuế là : Tiền thuế bị truy thu em nên cho vào TK nào thì các Pác ấy sẽ trả lời là dùng Lợi nhuận sau thuế TK 4211 để chi. Cách này dễ hiểu.

Dòng màu xanh :
Đối với thuế GTGT bị truy thu hạch toán qua TK 811.
Riêng cái thuế TNDN bị truy thu :
Tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước => DN ghi tăng Chi Phí thuế TNDN năm báo cáo:
Nợ TK 821/Có TK 3334
Nộp tiền : Nợ TK 3334/Có TK 111,112
Cuối kỳ K/c 821 sang 911
Note: Cái này ko được tính vào chi phí hợp lý.

Em thì lại thiên về cái 811,821 hơn. Dù rằng bản chất của nó là như nhau.

Vậy có nghĩa là khi bị truy thu thuế thì ko dc tính vào CP hợp lý hả? Mình cứ nghĩ tiền phạt thì ko dc tính vào CP hợp lý, còn tiền thuế truy thu thì vẫn tính vào CP hợp lý chứ?

 

[phan_linh]

Ðề: quyết toán thúê

ui , thanks các bác nhiều lắm ah. Cuối năm 2007 sau khi có kế quả quyêt toán thuế, em có hỏi mấy bác thuế ( đoàn ktra có 3 người thì hỏi cả 3), mấy bác í " xui" là thích thì theo dõi ở sổ tay riêng thui nên ....Ôi !Thuế ơi là thuế, em đành hạch toán bổ sung năm nay thôi, hic.May mà hỏi được các bác, cảm ơn nhiều ah.

 

[Gã sẹo]

Ðề: quyết toán thúê

Dòng màu đỏ :
Nếu DN hỏi mấy Pác Thuế là : Tiền thuế bị truy thu em nên cho vào TK nào thì các Pác ấy sẽ trả lời là dùng Lợi nhuận sau thuế TK 4211 để chi. Cách này dễ hiểu.

Mình là kế toán thì mình phải tìm đúng bản chất của nó mà hạch toán chứ bạn, nếu làm như thế có thể bạn làm thiệt cho công ty đó.

 

[Dragon489]

Ðề: quyết toán thúê

Các khoản truy thu, khoản phạt thì đưa vào TK 811 cho dễ sau này loại ra khi quyết toán , đưa vào TK 421 cũng chả sai, thế bác nói lợi cho công ty ở chổ nào ?, đằng nào cũng dùng lợi nhuận sau thuế ra trang trải.

Đưa vào TK 421 một lần hạch toán đến cuối năm không cần quan tâm tới nó nữa, đưa vào TK 811 thì mất công cuối năm khi quyết toán thuế TNDN phải loại nó ra và hạch toán giảm lợi nhuận sau thế, hơi mất công! Em làm kế toán thì cứ cái gì đơn giản em làm, ngoài ra nếu phải chia cổ tức thì em trừ trên có nhiều cái ổn nữa.

Thân chào!

 

[Gã sẹo]

Ðề: quyết toán thúê

Các khoản truy thu, khoản phạt thì đưa vào TK 811 cho dễ sau này loại ra khi quyết toán , đưa vào TK 421 cũng chả sai, thế bác nói lợi cho công ty ở chổ nào ?, đằng nào cũng dùng lợi nhuận sau thuế ra trang trải.

Nhầm rồi nghe, Gã sẹo đang nói trường hợp xác định lỗi của ai cơ và hạch toán Nợ 1388 cơ đồng chí à.