Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

[Hathuong]

Trong quí IV năm 2008 em dự thuế thu nhập doanh nghiệp là 2.tr. Nhưng em đã quên không ghi bút toán: Nợ 821 và có 3334: 2 tr này. bây giờ BCTC em nộp rồi. Vậy sang 2009 em phải định khoản thế nào hả các bác? Tại quyết toán của quí IV/2008 thực tế thì vẫn là lỗ nhưng quản lý thuế của em bắt phải dự lãi để nộp thuế. Giúp em với. Cái này thuếphát hiện ra có bị phạt gì không hả các pác? Em chỉ sợ khi thuế sờ đến phạt KT mình thui. Hepl me [you]

 

[nguyen my]

Ðề: Giúp em định khoản với??

Trong quí IV năm 2008 em dự thuế thu nhập doanh nghiệp là 2.tr. Nhưng em đã quên không ghi bút toán: Nợ 821 và có 3334: 2 tr này. bây giờ BCTC em nộp rồi. Vậy sang 2009 em phải định khoản thế nào hả các bác? Tại quyết toán của quí IV/2008 thực tế thì vẫn là lỗ nhưng quản lý thuế của em bắt phải dự lãi để nộp thuế. Giúp em với. Cái này thuếphát hiện ra có bị phạt gì không hả các pác? Em chỉ sợ khi thuế sờ đến phạt KT mình thui. Hepl me [you]

ban ơi mình làm kế toán thu chi khônng báo cáo nên mình ko bít làm sao giải quyết trường hợp này hết

 

[thuyhuong.md]

Ðề: Giúp em định khoản với??

Trong quí IV năm 2008 em dự thuế thu nhập doanh nghiệp là 2.tr. Nhưng em đã quên không ghi bút toán: Nợ 821 và có 3334: 2 tr này. bây giờ BCTC em nộp rồi. Vậy sang 2009 em phải định khoản thế nào hả các bác? Tại quyết toán của quí IV/2008 thực tế thì vẫn là lỗ nhưng quản lý thuế của em bắt phải dự lãi để nộp thuế. Giúp em với. Cái này thuếphát hiện ra có bị phạt gì không hả các pác? Em chỉ sợ khi thuế sờ đến phạt KT mình thui. Hepl me [you]

để nghiên kíu đã

 

[namphuong45]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

hathuong à!namphuong45 mới bắt đầu thực tập nên chưa biết cái lý thuyết vơi thực tế nó khác nhau như thế nào. Rất tiếc chẳng giúp được gì cho hathuong.

 

[pttd2007]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

Trong quí IV năm 2008 em dự thuế thu nhập doanh nghiệp là 2.tr. Nhưng em đã quên không ghi bút toán: Nợ 821 và có 3334: 2 tr này. bây giờ BCTC em nộp rồi. Vậy sang 2009 em phải định khoản thế nào hả các bác? Tại quyết toán của quí IV/2008 thực tế thì vẫn là lỗ nhưng quản lý thuế của em bắt phải dự lãi để nộp thuế. Giúp em với. Cái này thuếphát hiện ra có bị phạt gì không hả các pác? Em chỉ sợ khi thuế sờ đến phạt KT mình thui. Hepl me [you]

cái chữ màu đỏ mình nhớ là đã bỏ lâu rùi mà. Thuế phát sinh bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu thôi chứ.

 

[thuyhuong.md]

Ðề: Giúp em định khoản với??

để nghiên kíu đã

Tớ vừa đọc sách thấy có đoạn viết thế này: Trường hợp phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước liên quan đến khoản thuế thu nhập DN phải nộp của các năm trước, doanh nghiệp được hạch toán tăng (hoặc giảm) số thuế thu nhập DN phải nộp của các năm trước vào CP thuế thu nhập DN hiện hành của năm phát hiện sai sót.
Không biết có thể áp dụng trong trường hợp này không. Tớ cũng không rõ vấn đề này lắm

 

[Nhimlun]

Ðề: Giúp em định khoản với??

Nhimlun cũng nhớ là bây giờ thuế TNDN tính dựa trên doanh thu - các khoản chi phí * 25% mà chứ đâu có chuyện Dn lỗ mà bắt phải dự lãi được nữa đâu ?Potay

 

[muontennguoi]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

Trong quí IV năm 2008 em dự thuế thu nhập doanh nghiệp là 2.tr. Nhưng em đã quên không ghi bút toán: Nợ 821 và có 3334: 2 tr này. bây giờ BCTC em nộp rồi. Vậy sang 2009 em phải định khoản thế nào hả các bác? Tại quyết toán của quí IV/2008 thực tế thì vẫn là lỗ nhưng quản lý thuế của em bắt phải dự lãi để nộp thuế. Giúp em với. Cái này thuếphát hiện ra có bị phạt gì không hả các pác? Em chỉ sợ khi thuế sờ đến phạt KT mình thui. Hepl me [you]

Chẳng sao cả.
Nếu quý 4 có ghi N821/C333: 2tr
thì cuối năm vẫn phải ghi ngược lại: N333/C821: 2tr (cộng thêm các dự lãi khác trong năm nếu cả năm lỗ).

Kết quả cuối cùng vẫn là : đã thực nộp thừa bao nhiêu so với qtoán năm nằm bên N333.

 

[Hathuong]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

cái chữ màu đỏ mình nhớ là đã bỏ lâu rùi mà. Thuế phát sinh bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu thôi chứ.

Nhưng ở chỗ tớ quản lý thuế họ bắt phải dự nộp lãimặc dù mình bảo trên sổ sách thực là lỗ. nếu ko họ không nhận.

 

[muontennguoi]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

Nhưng ở chỗ tớ quản lý thuế họ bắt phải dự nộp lãimặc dù mình bảo trên sổ sách thực là lỗ. nếu ko họ không nhận.

Thôi, thông cảm cho người ta, đang thiếu chỉ tiêu.
Hổng đủ chỉ tiêu thu thuế thì làm sao có tiền ăn Tết.

 

[Hathuong]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

Chẳng sao cả.
Nếu quý 4 có ghi N821/C333: 2tr
thì cuối năm vẫn phải ghi ngược lại: N333/C821: 2tr (cộng thêm các dự lãi khác trong năm nếu cả năm lỗ).

Kết quả cuối cùng vẫn là : đã thực nộp thừa bao nhiêu so với qtoán năm nằm bên N333.

Em cũng nghĩ vậy nhưng chỉ sợ thiếu bút toán trên thuế lại thắc mắc. Vì thực ra nó không ảnh hưởng gì cả. Đó chỉ là bút toán trung gian để tính chi phí TNDN phát sinh mà đây chỉ là dự. Mà em thấy vô lý ở chỗ cct của em thật cơ. DN người ta lỗ thực tế mà cứ bắt phải dự lãi. Như vậy VD em có nhớ ghi thì cũng không biết diễn giải sao nữa. Vì bình thường đầu kỳ dự rồi cuối kỳ kết chuyển bây giờ cuối kỳ có lỗ, lãi thực tế rồi lại ghi thêm bút toán dự nữa hả pác. nó vôllý làm sao ý.

 

[muontennguoi]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

Nếu chưa nộp BCTC thì ghi thêm cho đủ.
Nếu lỡ nộp rồi thì thôi. Có sao đâu?

Nếu ghi thì ghi nội dung là: "Tạm tính thuế TNDN quý 4" N821/C333 : 2tr. Chứng từ là tờ khai tạm nộp quý 4.
Để đó, chừng nào nộp tiền thì ghi N333.

Ngay sau đó căn cứ Quyết toán thuế TNDN năm, so với tổng phát sinh Nợ 821:
- Nếu 821 > số QT => ghi N333/C821
- Nếu 821 < số QT => ghi N821/C333

Vậy, số tạm nộp là bao nhiêu đâu có ảnh hưởng gì đến chuyện kế toán.
Tuy nhiên, dù là quên không ghi N821/C333 quý 4 nhưng vẫn nhớ mang tiền đi nộp (mà chắc là đã nộp rồi, trước ngày 30/1/2009).

Như vậy nếu đối chiếu với CCT thì có lệch vào ngày 30/1 nhưng đến 30/3 thì vẫn khớp số dư trở lại.
Hơn nữa, ở CCT thì ghi bộ ngày 30/1 (ngày nộp tờ khai quý 4) nhưng sổ kế toán vẫn định khoản vào tháng 12/2008.
Vì thế không ai đối chiếu theo ngày cả mà sẽ đối chiếu theo kỳ và sắc thuế.
Nếu đối chiếu như thế thì ta lại không lệch gì cả so với sổ của CCT vì sổ kế toán ghi Tạm tính quý 4 và Quyết toán năm đều cùng vào ngày 31/12/2008.

===
Nếu CCT thắc mắc thì ta cứ xác nhận là mình nhầm. Thế thôi.
Sổ mình ghi cái gì mình biết rõ cái đỏ, hỏi tới đâu trả lời đúng tới đó là OK thôi.

 

[teokt]

Ðề: Quên không định khoản 821 + 3334 quý 4, bây giờ giải quyết thế nào?

Vậy thực tế là bạn đã nộp 2tr này chưa?
Nếu bạn đã nộp rồi mà cuối năm bạn lỗ thì số tiền 2tr đã tạm nộp nó vẫn dư nợ 3334 không sao cả.
Thực tế bạn quên định khoản 821, nhưng cũng không sao, vì giống như mình tạm nộp - theo yêu cầu của các anh, chị bên thuế - (vì cuối năm mình vẫn lỗ mà)
Chào thân!