1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ các hoạt động tài chính, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và đầu tư của doanh nghiệp trong thời gian vừa qua.
Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, đó là do doanh nghiệp không còn kiếm được tiền từ các hoạt động kinh doanh, họ phải sử dụng nguồn tiền từ tài tài chính để chi trả cho các hoạt động kinh doanh đó.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở quý gần nhất hiện đang thấp hơn 2.5 rất nhiều. Với mức chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ ngắn hạn khi chúng đáo hạn mà ít gặp phải các vấn đề liên quan đến tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với mức chỉ số này ở thời điểm hiện tại, công ty có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ không thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận mà DN kiếm được đến chủ yếu từ các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này phản ánh được rằng doanh nghiệp luôn rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh chính của họ. Nếu họ muốn cải thiện và tăng trưởng lợi nhuận cao hơn trong tương lai, họ phải có những chính sách, kế hoạch kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu đó. Đây cũng được coi là sự phát triển bền vững, lâu dài của doanh nghiệp.
Lợi nhuận thuần từ HĐKD của DN có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
ROE của doanh nghiệp tăng trưởng trong năm vừa qua là nhờ doanh nghiệp đã tăng mức đòn bẩy tài chính của mình cao hơn so với năm trước đó.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Ở thời điểm hiện tại, chỉ số ROE của doanh nghiệp hấp dẫn được các NĐT tham gia vào góp vốn.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong những kỳ vừa qua là nhờ doanh nghiệp tăng đòn bẩy tài chính lên chứ không phải cải thiện được hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN. Điều này có thể có nguy cơ đặt DN vào tình trạng kiệt quệ tài chính, đây cũng là điều không được coi là khuyến khích ở bất kỳ DN nào.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của DN ở kỳ vừa qua là Tổng hàng tồn kho và Tài sản cố định. Với tổng hàng tồn kho, khoản mục này có xu hướng tăng so với kỳ trước đó, còn với Tài sản cố định, DN có xu hướng ngược lại trong cùng khoảng thời điểm trên.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như trên ở thời điểm hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp cần phải thận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình.
Trong 3 năm gần nhất, Doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm này, chi phí đầu tư của DN nằm ở mức khá nhỏ, thậm chí không quá đáng kể.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với mức tăng trưởng như vậy, doanh nghiệp có thể hấp dẫn được các NĐT tham gia góp vốn vào doanh nghiệp.
Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ ở kỳ hiện tại tăng 27% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN có xu hướng tăng trưởng tăng trong các kỳ vừa qua.
6. Phân tích ngành nghề
BFC có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. BFC tương đương với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp còn 1 số vấn đề trong tính minh bạch, tuân thủ, công bố thông tin và các quy tắc quản trị bền vững. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP DAP - VINACHEM (DDV) Quý 1/2022:
danketoan.com
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nhựa An Phát Xanh (AAA) Quý 1/2022:
danketoan.com
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ các hoạt động tài chính, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và đầu tư của doanh nghiệp trong thời gian vừa qua.
Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, đó là do doanh nghiệp không còn kiếm được tiền từ các hoạt động kinh doanh, họ phải sử dụng nguồn tiền từ tài tài chính để chi trả cho các hoạt động kinh doanh đó.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở quý gần nhất hiện đang thấp hơn 2.5 rất nhiều. Với mức chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ ngắn hạn khi chúng đáo hạn mà ít gặp phải các vấn đề liên quan đến tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với mức chỉ số này ở thời điểm hiện tại, công ty có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ không thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận mà DN kiếm được đến chủ yếu từ các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này phản ánh được rằng doanh nghiệp luôn rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh chính của họ. Nếu họ muốn cải thiện và tăng trưởng lợi nhuận cao hơn trong tương lai, họ phải có những chính sách, kế hoạch kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu đó. Đây cũng được coi là sự phát triển bền vững, lâu dài của doanh nghiệp.
Lợi nhuận thuần từ HĐKD của DN có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
ROE của doanh nghiệp tăng trưởng trong năm vừa qua là nhờ doanh nghiệp đã tăng mức đòn bẩy tài chính của mình cao hơn so với năm trước đó.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Ở thời điểm hiện tại, chỉ số ROE của doanh nghiệp hấp dẫn được các NĐT tham gia vào góp vốn.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong những kỳ vừa qua là nhờ doanh nghiệp tăng đòn bẩy tài chính lên chứ không phải cải thiện được hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN. Điều này có thể có nguy cơ đặt DN vào tình trạng kiệt quệ tài chính, đây cũng là điều không được coi là khuyến khích ở bất kỳ DN nào.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của DN ở kỳ vừa qua là Tổng hàng tồn kho và Tài sản cố định. Với tổng hàng tồn kho, khoản mục này có xu hướng tăng so với kỳ trước đó, còn với Tài sản cố định, DN có xu hướng ngược lại trong cùng khoảng thời điểm trên.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như trên ở thời điểm hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp cần phải thận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình.
Trong 3 năm gần nhất, Doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm này, chi phí đầu tư của DN nằm ở mức khá nhỏ, thậm chí không quá đáng kể.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với mức tăng trưởng như vậy, doanh nghiệp có thể hấp dẫn được các NĐT tham gia góp vốn vào doanh nghiệp.
Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ ở kỳ hiện tại tăng 27% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN có xu hướng tăng trưởng tăng trong các kỳ vừa qua.
6. Phân tích ngành nghề
BFC có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. BFC tương đương với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp còn 1 số vấn đề trong tính minh bạch, tuân thủ, công bố thông tin và các quy tắc quản trị bền vững. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP DAP - VINACHEM (DDV) Quý 1/2022:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP DAP - VINACHEM (DDV) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh, họ sử dụng nguồn tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư trong thời gian vừa qua. Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ hiện tại có xu hướng tăng bởi vì DN đã kiếm được nhiều tiền hơn từ các HĐKD và không cần phải...
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nhựa An Phát Xanh (AAA) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ các hoạt động kinh doanh và tài chính, họ sử dụng nguồn tiền này để chi trả các hoạt động đầu tư. Dòng tiền thuần có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua, tuy nhiên số tiền từ doanh nghiệp thu được hoạt động kinh doanh đã có xu hướng tăng...
