1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính và kinh doanh.
Dòng tiền thuần của donah nghiệp có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua. Tuy nhiên, cơ cấu dòng tiền hiện vẫn đang có xu hướng khá tiêu cực, doanh nghiệp vẫn chưa thể kiếm được tiền từ các hoạt động kinh doanh của mình mà đang phụ thuộc vào các nguồn khác, điều này cho thấy doanh nghiệp chưa có một nguồn tiền bền vững tại thời điểm này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện đang thấp hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức yếu so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp không thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn và có dấu hiệu sử dụng vốn lưu động của mình để nuôi dài.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có TSLN gộp nằm ở mức thấp so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đang có giá vốn cao hơn doanh thu bán ra, làm cho lãi gộp nằm ở mức âm. Điều này là 1 điều cực xấu đối với doanh nghiệp, họ phải cần có sự cải thiện và thay đổi ngay lúc này.
Trong kỳ vừa qua, doanh nghiệp không kiếm được lợi nhuận, mà chịu mức lỗ khá cao, chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy chính sách kinh doanh của doanh nghiệp đang gặp rất nhiều vấn đề, cần phải có sự khắc phục ngày, nếu không doanh nghiệp sẽ gặp vấn đề trong việc duy trì hoạt động ở các kỳ sau đó.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua bởi vì lỗ của doanh nghiệp tăng rất mạnh trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn, bởi vì nhà đầu tư sẽ bị lỗ khi tham gia vào công ty này.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua là do doanh nghiệp đã giảm hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của mình trong khoảng thời điểm này. Doanh nghiệp khai thác ít hơn khoản tài sản hiện có của mình, làm giảm mức lợi nhuận và gây ra nhiều mức thiệt hại lớn hơn đối với doanh nghiệp.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Tài sản cố định và Tài sản dở dang dài hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong khoảng thời điểm vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong khoảng thời điểm này. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Cảnh báo doanh nghiệp có mức tài sản được đảm bảo bằng các khoản nợ dài hạn cao.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Điều này cho thấy doanh nghiệp đang gặp vấn đề về tăng trưởng, khả năng có thể bị mất thị phần và chắc chắn đây không phải là mức tăng trưởng hấp dẫn được các nhà đầu tư.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp đang giảm 1379% ở kỳ hiện tại. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng giảm.
6. Phân tích ngành nghề
HNG có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. HNG thấp hơn so với bình quân ngành và thấp hơn so với bình quân toàn thị trường
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động tài chính và kinh doanh.
Dòng tiền thuần của donah nghiệp có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua. Tuy nhiên, cơ cấu dòng tiền hiện vẫn đang có xu hướng khá tiêu cực, doanh nghiệp vẫn chưa thể kiếm được tiền từ các hoạt động kinh doanh của mình mà đang phụ thuộc vào các nguồn khác, điều này cho thấy doanh nghiệp chưa có một nguồn tiền bền vững tại thời điểm này.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện đang thấp hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức yếu so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp không thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn và có dấu hiệu sử dụng vốn lưu động của mình để nuôi dài.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có TSLN gộp nằm ở mức thấp so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đang có giá vốn cao hơn doanh thu bán ra, làm cho lãi gộp nằm ở mức âm. Điều này là 1 điều cực xấu đối với doanh nghiệp, họ phải cần có sự cải thiện và thay đổi ngay lúc này.
Trong kỳ vừa qua, doanh nghiệp không kiếm được lợi nhuận, mà chịu mức lỗ khá cao, chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy chính sách kinh doanh của doanh nghiệp đang gặp rất nhiều vấn đề, cần phải có sự khắc phục ngày, nếu không doanh nghiệp sẽ gặp vấn đề trong việc duy trì hoạt động ở các kỳ sau đó.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua bởi vì lỗ của doanh nghiệp tăng rất mạnh trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn, bởi vì nhà đầu tư sẽ bị lỗ khi tham gia vào công ty này.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua là do doanh nghiệp đã giảm hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của mình trong khoảng thời điểm này. Doanh nghiệp khai thác ít hơn khoản tài sản hiện có của mình, làm giảm mức lợi nhuận và gây ra nhiều mức thiệt hại lớn hơn đối với doanh nghiệp.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Tài sản cố định và Tài sản dở dang dài hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong khoảng thời điểm vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong khoảng thời điểm này. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Cảnh báo doanh nghiệp có mức tài sản được đảm bảo bằng các khoản nợ dài hạn cao.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Điều này cho thấy doanh nghiệp đang gặp vấn đề về tăng trưởng, khả năng có thể bị mất thị phần và chắc chắn đây không phải là mức tăng trưởng hấp dẫn được các nhà đầu tư.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp đang giảm 1379% ở kỳ hiện tại. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng giảm.
6. Phân tích ngành nghề
HNG có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. HNG thấp hơn so với bình quân ngành và thấp hơn so với bình quân toàn thị trường
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
