Phần Nguyên giá trên 1.6tỷ không được KH thì hạch toán vào đâu?

[Congdao2009]

Cty tôi mua 1 ô tô nguyên giá: 2.1tỷ (xe con phục vụ quản lý, công tác công ty), thuế GTGT 210tr.
Theo TT130 thì chỉ được trích khấu hao 1.6tỷ thế số nguyên giá còn lại là 0.5tỷ hạch toán như thế nào? Thuế vẫn được khấu trừ hết 210tr hay là thế nào?
Tôi hạch toán: Nợ 211: 2.1tỷ
Nợ 133: 0.21tỷ
Có 331 2.31tỷ
Khấu hao: Nợ Tk 642 17.5tr
Có Tk 214: 17.5tr/tháng (KH 10 năm)
Như vậy có đúng không? Hay hạch toán thế nào số 500tr không được khấu hao?
Xin cả nhà giúp đỡ

 

[Hientn]

Ðề: Phần Nguyên giá trên 1.6tỷ không được KH thì hạch toán vào đâu?

Cty tôi mua 1 ô tô nguyên giá: 2.1tỷ (xe con phục vụ quản lý, công tác công ty), thuế GTGT 210tr.
Theo TT130 thì chỉ được trích khấu hao 1.6tỷ thế số nguyên giá còn lại là 0.5tỷ hạch toán như thế nào? Thuế vẫn được khấu trừ hết 210tr hay là thế nào?
Tôi hạch toán: Nợ 211: 2.1tỷ
Nợ 133: 0.21tỷ
Có 331 2.31tỷ
Khấu hao: Nợ Tk 642 17.5tr
Có Tk 214: 17.5tr/tháng (KH 10 năm)
Như vậy có đúng không? Hay hạch toán thế nào số 500tr không được khấu hao?
Xin cả nhà giúp đỡ

Theo TT 129 thì bạn chỉ được khấu trừ thuế 160 tr.

Nguyên giá sẽ gồm cả phần thuế GTGT không được khấu trừ: 2,1 tỷ + trước bạ + đăng ký + thuế không được khấu trừ.

Hạch toán khấu hao bình thường, khi quyết toán thuế thì chỉ tính khấu hao theo mức quy định của thuế, phần còn lại là chênh lệch vĩnh viễn.

 

[Congdao2009]

Ðề: Phần Nguyên giá trên 1.6tỷ không được KH thì hạch toán vào đâu?

Thế hạch toán như thế nào? bạn giúp tớ hạch toán cụ thể đi. Tớ đang cần

 

[giongto]

Ðề: Phần Nguyên giá trên 1.6tỷ không được KH thì hạch toán vào đâu?

Thế hạch toán như thế nào? bạn giúp tớ hạch toán cụ thể đi. Tớ đang cần

hạch toán bút toán trích khấu hao bình thường:
Nợ 642/ Có 214: 210/12
Chỉ lưu ý là lúc tính thuế TNDN thì khoản chi phí 50 triệu/1 năm bạn đưa vào chỉ tiêu chi phí khấu hao không đúng quy định tức là điều chỉnh tăng lợi nhuận tính thuế. Tuy nhiên thực chất thì bạn cần hiểu rằng việc trích khấu hao khác với lại việc hạch toán tk 214, tk 214 là tk Hao mòn tài sản cố định chứ không phải là khấu hao tài sản cố định. chi phi hao hòn tài sản phục vụ cho mục đích quản trị nhiều hơn, chi phí khấu hao phục vụ cho mục đích tính thuế nhiều hơn.