Mục thuế GTGT trong Báo cáo tài chính

[Noimuathuqua]

Anh chị ơi giúp em vụ này với:
Trong báo cáo tài chính có mục
+ Thuế GTGT được khấu trừ
+ Thuế GTGT phải nộp
khi lập báo cáo hai khoản mục này như thế nào?
Theo em thì:
Trong năm mình xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là bao nhiêu?
Xác định thuế GTGT phải nộp là bao nhiêu?
Sau khi xác định được thì ta khấu trừ hai loại thuế này cho nhau
kết quả sẽ còn một tài khoản có số dư và tài khoản kia sẽ bằng 0
Ta ghi nhận tài khoản còn số dư vào trong báo cáo tài chính còn tài khoản kia thì không ghi nhận vì số dư bằng 0
Em không biết mình làm như vậy có đúng không hay là hai loại thuế đó không được khấu trừ cho nhau ghi ghi nhận báo cáo tài chính
Anh chị nào biết giải thích giùm em với nó khó hiểu quá à!!!!
Em cảm ơn nhiều nha

Anh chị ơi giúp em vụ này với:
Trong báo cáo tài chính có mục
+ Thuế GTGT được khấu trừ
+ Thuế GTGT phải nộp
khi lập báo cáo hai khoản mục này như thế nào?
Theo em thì:
Trong năm mình xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là bao nhiêu?
Xác định thuế GTGT phải nộp là bao nhiêu?
Sau khi xác định được thì ta khấu trừ hai loại thuế này cho nhau
kết quả sẽ còn một tài khoản có số dư và tài khoản kia sẽ bằng 0
Ta ghi nhận tài khoản còn số dư vào trong báo cáo tài chính còn tài khoản kia thì không ghi nhận vì số dư bằng 0
Em không biết mình làm như vậy có đúng không hay là hai loại thuế đó không được khấu trừ cho nhau ghi ghi nhận báo cáo tài chính
Anh chị nào biết giải thích giùm em với nó khó hiểu quá à!!!!
Em cảm ơn nhiều nha

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Báo cáo tài chính

Anh chị ơi giúp em vụ này với:
Trong báo cáo tài chính có mục
+ Thuế GTGT được khấu trừ
+ Thuế GTGT phải nộp
khi lập báo cáo hai khoản mục này như thế nào?
Theo em thì:
Trong năm mình xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là bao nhiêu?
Xác định thuế GTGT phải nộp là bao nhiêu?
Sau khi xác định được thì ta khấu trừ hai loại thuế này cho nhau
kết quả sẽ còn một tài khoản có số dư và tài khoản kia sẽ bằng 0
Ta ghi nhận tài khoản còn số dư vào trong báo cáo tài chính còn tài khoản kia thì không ghi nhận vì số dư bằng 0
Em không biết mình làm như vậy có đúng không hay là hai loại thuế đó không được khấu trừ cho nhau ghi ghi nhận báo cáo tài chính
Anh chị nào biết giải thích giùm em với nó khó hiểu quá à!!!!
Em cảm ơn nhiều nha

Anh chị ơi giúp em vụ này với:
Trong báo cáo tài chính có mục
+ Thuế GTGT được khấu trừ
+ Thuế GTGT phải nộp
khi lập báo cáo hai khoản mục này như thế nào?
Theo em thì:
Trong năm mình xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là bao nhiêu?
Xác định thuế GTGT phải nộp là bao nhiêu?
Sau khi xác định được thì ta khấu trừ hai loại thuế này cho nhau
kết quả sẽ còn một tài khoản có số dư và tài khoản kia sẽ bằng 0
Ta ghi nhận tài khoản còn số dư vào trong báo cáo tài chính còn tài khoản kia thì không ghi nhận vì số dư bằng 0
Em không biết mình làm như vậy có đúng không hay là hai loại thuế đó không được khấu trừ cho nhau ghi ghi nhận báo cáo tài chính
Anh chị nào biết giải thích giùm em với nó khó hiểu quá à!!!!
Em cảm ơn nhiều nha

Thứ nhất: Thuế GTGT đầu ra và đầu vào được khấu trừ hàng tháng, do đó cuối tháng phải tiến hành kết chuyển từ TK 133 sang TK 3331

Thứ hai: Trên BCTC khoản mục thuế GTGT được khấu trừ nằm ở phần TS, thuế GTGT phải nộp nằm ở phần nguồn vốn nhưng không nằm riêng mà nằm chung trong mục Thuế và các khoản phải nộp nhà nước.

Lúc lập BCTC phải cấn trừ 2 khoản mục này để chỉ còn số dư 1 bên. Còn vì sao có 2 khoản mục này là do DN lúc thì được khấu trừ (đầu vào>đầu ra) lúc thì phải nộp, do đó tùy theo số dư hiện có của DN để ghi vào phần TS hay NV.

Nói túm lại, riêng phần thuế GTGT thì 2 thằng cha kia mình chỉ lấy một.

 

[Noimuathuqua]

Ðề: Báo cáo tài chính

cảm ơn sư tử chúa nha!
em thắc mắc vấn đề này là khi học về BCTC thầy nói hai tk này không được khấu trừ cho nhau
chúc sư tử chúa luôn hp trong tình yêu và thành công trong c/s và công việc

 

[Baocông]

Ðề: Báo cáo tài chính

Thứ nhất: Thuế GTGT đầu ra và đầu vào được khấu trừ hàng tháng, do đó cuối tháng phải tiến hành kết chuyển từ TK 133 sang TK 3331

Thứ hai: Trên BCTC khoản mục thuế GTGT được khấu trừ nằm ở phần TS, thuế GTGT phải nộp nằm ở phần nguồn vốn nhưng không nằm riêng mà nằm chung trong mục Thuế và các khoản phải nộp nhà nước.

Lúc lập BCTC phải cấn trừ 2 khoản mục này để chỉ còn số dư 1 bên. Còn vì sao có 2 khoản mục này là do DN lúc thì được khấu trừ (đầu vào>đầu ra) lúc thì phải nộp, do đó tùy theo số dư hiện có của DN để ghi vào phần TS hay NV.

Nói túm lại, riêng phần thuế GTGT thì 2 thằng cha kia mình chỉ lấy một.

Ơ sao lại có cái dòng màu xanh xanh ấy nhỉ. hic hic
Theo Bao công tớ thì chỉ kết chuyển em nào nhỏ thôi chứ.
VD em 133 nhỏ hơn em 3331 thì kết chuyển em 133 qua 3331
Và ngược lại em 133 to hơn em 3331 thì lại kết chuyển em 3331 qua em 133.
Không biết như thế có đúng không các bác nhỉ ???

 

[xuro3]

Ðề: Báo cáo tài chính

Ơ sao lại có cái dòng màu xanh xanh ấy nhỉ. hic hic
Theo Bao công tớ thì chỉ kết chuyển em nào nhỏ thôi chứ.
VD em 133 nhỏ hơn em 3331 thì kết chuyển em 133 qua 3331
Và ngược lại em 133 to hơn em 3331 thì lại kết chuyển em 3331 qua em 133.
Không biết như thế có đúng không các bác nhỉ ???

thì chẳng qua cũng là kết chuyển qua lại giữa 2 tài khoản 133 và 3331 thôi mà nhỉ. đằng nào mà chẳng là nợ 3331 có 133 cái phần chênh lệch cơ chứ!

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Báo cáo tài chính

Ơ sao lại có cái dòng màu xanh xanh ấy nhỉ. hic hic
Theo Bao công tớ thì chỉ kết chuyển em nào nhỏ thôi chứ.
VD em 133 nhỏ hơn em 3331 thì kết chuyển em 133 qua 3331
Và ngược lại em 133 to hơn em 3331 thì lại kết chuyển em 3331 qua em 133.
Không biết như thế có đúng không các bác nhỉ ???

Bao công nói chính xác đấy. Hehehe

Tầm bậy hết sức. Vẫn biết là như thế, nhưng đó là cách mình làm để ra kết quả đúng, và thực tế kế toán không bao giờ sai số liệu chỗ này.

Kết chuyển là phải từ TK133 sang TK3331. Nếu số dư trên TK133 lớn hơn TK3331 thì mình chỉ kết chuyển số bằng với số trên TK3331, như vậy là còn dư trên TK133. :smash:

các pác khó tính quá!!! Ku EVA chỉ ghi thiếu tí thui mà

Anh là ADAM đại bác nhé Kid.:sifone:

 

[phunghang]

Ðề: Báo cáo tài chính

em thắc mắc vấn đề này là khi học về BCTC thầy nói hai tk này không được khấu trừ cho nhau

tại sao thầy lại nói như vậy nhỉ? có khi nào có cả 2 chỉ tiêu này trên BCTC ko? nếu như DN chưa lập tờ khai thuế và chưa được cơ quan thuế đồng ý thì có được khấu trừ đầu vào cho đầu ra ko ạ?

 

[Baocông]

Ðề: Báo cáo tài chính

Kết chuyển là phải từ TK133 sang TK3331. Nếu số dư trên TK133 lớn hơn TK3331 thì mình chỉ kết chuyển số bằng với số trên TK3331, như vậy là còn dư trên TK133. :smash:

Khà khà. Lại lăn tăn với bác này tí heheheh
Cái kết chuyển là phải từ của bác là từ đâu mà ra thế. Ai bắt buộc phải như thế vậy hehehehhe

 

[phap van luu]

Ðề: Báo cáo tài chính

Khà khà. Lại lăn tăn với bác này tí heheheh
Cái kết chuyển là phải từ của bác là từ đâu mà ra thế. Ai bắt buộc phải như thế vậy hehehehhe

Bảng CDSPS cuối năm 2006(đã làm BCTC), có SD các TK thuế như sau:

Dư Nợ TK 133 : 948.655
Dư Có TK 33311: 1.341.000
Dư Nợ TK 3334 : 720.000
Vậy theo các bác, như vầy có đúng không? Nếu đúng thì trong năm 2007 (cụ thể tháng 12/2007) phải kết chuyển như thế nào để cấn trừ các loại thuế này với nhau?

Pháp làm như vầy, các bác coi thư nhé: Trong tháng 12/2007:
K/C thuế GTGT: N33311/C133 : 948.655 ---> Dư có 33311 còn lại: 392.345
rồi tiếp tục K/C thuế TNDN vào TK 821

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Báo cáo tài chính

Khà khà. Lại lăn tăn với bác này tí heheheh
Cái kết chuyển là phải từ của bác là từ đâu mà ra thế. Ai bắt buộc phải như thế vậy hehehehhe

Khà khà, bác này lại lăn tăn.:sifone:

Từ Luật Thuế GTGT và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp bác à. Không tin bác coi lại kết cấu và nội dung của TK133 và TK33311 đi, và cả sơ đồ kế toán của 2 thằng đó nữa.

Cái vụ kết chuyển này ai cũng làm đúng cả nên ít người để ý, bác ngẫm có đúng không?

Và từ Kết chuyển này nữa, nếu số liệu đi từ TK3331 sang TK133 thì người ta gọi là giảm trừ thuế GTGT chứ k phải kết chuyển.

:cheers2:

 

[Dragon489]

Ðề: Báo cáo tài chính

Khà khà, bác này lại lăn tăn.:sifone:

Từ Luật Thuế GTGT và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp bác à. Không tin bác coi lại kết cấu và nội dung của TK133 và TK33311 đi, và cả sơ đồ kế toán của 2 thằng đó nữa.

Cái vụ kết chuyển này ai cũng làm đúng cả nên ít người để ý, bác ngẫm có đúng không?

Và từ Kết chuyển này nữa, nếu số liệu đi từ TK3331 sang TK133 thì người ta gọi là giảm trừ thuế GTGT chứ k phải kết chuyển.

:cheers2:

Em thấy thế này
nếu thằng TK 133 chết tiệt kia bên nợ nó lớn hơn cái thằng TK 3331 bên có thì em được khấu trừ thuế, nếu chưa quyết toán thì em chuyển nó qua kỳ sau là thằng còn được khấu trừ, còn nếu cái thằng chết tiệt TK 3331 bên Có lớn hơn bên Nợ của cái thằng TK 133
thì em phải nộp thuế GTGT cho cái tháng phát sỉnh ra nó kia, các pác tranh luận em choáng wá! Cứ phang đại nó nộp thì nộp còn được khấu trừ thì khấu trừ thế thôi, ngủ ngon hơn đó ah:sifone::sifone: