Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

luchuy

New Member
Hội viên mới

Như đã hỏi ở trên
Bác nào trả lời hộ em với
Lợi nhuận trước thuế của em bị âm
Thì em có phải tính thuế TNDN nữa không
Ví dụ LNTTTNDN của em là -5000
Em tính thuế TNDN : (-5000) * 25% = -1250
LNSTTNDN : -5000 - (-1250) = -3750
ĐK
Nợ TK 821 : (1250)
Có TK 911 : (1250)
Nợ TK 421 : (3750)
Có TK 911 : (3750)
Đúng không cả nhà
 

tranngocmien

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không


Như đã hỏi ở trên
Bác nào trả lời hộ em với
Lợi nhuận trước thuế của em bị âm
Thì em có phải tính thuế TNDN nữa không
Ví dụ LNTTTNDN của em là -5000
Em tính thuế TNDN : (-5000) * 25% = -1250
LNSTTNDN : -5000 - (-1250) = -3750
ĐK
Nợ TK 821 : (1250)
Có TK 911 : (1250)
Nợ TK 421 : (3750)
Có TK 911 : (3750)
Đúng không cả nhà

lợi nhuận bị âm - lỗ thì tính thuế thu nhập làm gì chứ bạn - thuế thu nhập tức là có lãi, lợi nhuận có được từ hoạt động SX KD, đừng máy móc quá nhé
 

luchuy

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Nhưng em đọc trong Thông tư hướng dẫn thuế TNDN thì trường hợp lỗ cũng phải tính thuế để khấu trừ cho năm sau bác ạ
Chính vì mâu thuẫn như thế nên em mới hỏi các bác để có câu trả lời chính xác nhất
Hic
 

happy2012

Member
Hội viên mới
thật ra tính thuế hay ko còn tùy nữa, nếu như bạn có lợi nhuận tính theo luật kế toán âm nhưng khi tính theo luật thuế mà dương thì phải tính thuế. tại vì có một số khoản là chi phí hợp lý trong kê toán nhưng lại ko hợp lý trong kế toán...
 

bocao

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Sợ thật, lỗ làm gì có tính thuế. Lỗ thì bạn chuyễn lỗ sang năm sau.
 

ngoctoan16

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Bạn happy2012 nói đúng đó không biết bạn thanhhaoquan hồi mới học ra trường có phải hỏi ai ko! chắc ko đâu nhỉ vì bạn ấy ko biết là bạn ấy học lại mà :chetvoita::k6095867:
Đừng nói những lời như vậy với những thành viên đặt câu hỏi nhé vì họ ko biết họ mới hỏi biết thì trả lời cho họ mà ko biết thì thôi!
Thân!
 
Sửa lần cuối:

yenyen2110

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

âm thì làm gì có thu nhập mà tính thuế, :D
 

khuctinhsy

Member
Hội viên mới
Ðề: Re: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Về học lại KTTC nhé

Ai cũng có lúc phải mở lại cuốn KTTC ra xem, Bạn giỏi rồi còn lang thang trên đây làm gì?
:JFBQ00220070528A:
Diễn đàn mở ra là nơi trao đổi thảo luận, ai ko biết thì hỏi, ai biết thì trả lời. Bạn biết sao bạn ko trả lời người ta mà nói câu đó :loaloa:
 
Sửa lần cuối:

ngoctoan16

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

có ai biết làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân ko giúp mình với
cả nhà ơi!
 

luchuy

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Tại em đọc thông tư thấy nó có đề cập đến đoạn bù trừ thuế sang năm sau.
Nên hơi lăn tăn
Vì nếu không phản ánh ở năm trước thì năm sau làm sao biết mà bù
Hic
Còn bác gì bảo em học lại KTTC
Em xin lỗi bác
Em cũng chả dốt đến cái mức đấy
Đây là vấn đề liên quan đến pháp luật
Nên em phải hỏi cho rõ !!!
Thân
 

nico_solo

New Member
Hội viên mới
Ðề: Re: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Ai cũng có lúc phải mở lại cuốn KTTC ra xem, Bạn giỏi rồi còn lang thang trên đây làm gì?
:JFBQ00220070528A:
Diễn đàn mở ra là nơi trao đổi thảo luận, ai ko biết thì hỏi, ai biết thì trả lời. Bạn biết sao bạn ko trả lời người ta mà nói câu đó :loaloa:

Chắc hắn cũng chẳng biết gì đâu ...nên mới nói thế .
 

tndong77

Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Hi mọi người,

Cho mình hỏi bạn nick happy2012, không biết trong năm bạn hạch toán kế toán, vào sổ sách xác định lợi nhuận theo kế toán, và xác định lợi nhuận theo pháp luật thuế để đóng thuế cho nhà nước hay không? không biết là mình nên set up và theo dõi trong năm như thế nào cho ổn và công việc không vất vả vào cuối năm khi quyết toán thuế, loại trừ các khoản chi phí không hợp lý nhỉ?Nếu để dồn cuối năm mới tính và loại trừ ra các chi phí không lý thì cực quá. Bạn happy2012 và mọi người biết, support mình nhé.

Many thks mọi người nhiều.
 

lehai912

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

có ai biết làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân ko giúp mình với
cả nhà ơi!

Biết giúp bạn sao đây, mình thì toàn làm bên kế toán kho không được làm BCTC - Thuê nên không biết giúp sao. Có mấy đứa bạn mình khi ra trường nó rủ đi học thêm *************** ở công ty đào tạo kế toán đức hà không nghe, giờ bọn nó làm kế toán tổng hợp lên BCTC cuối năm - Thuế cho mấy DN trên Hà Nội còn mình thì làm chân kế toán kho ở khu CN tỉnh :-((. Mình đang hỏi mấy đứa bạn xem lên trên HN học thêm khóa kế toán nào ở công ty đức hà - chứ làm mãi ở kế toán kho thế này chán mà chuyên môn không giỏi lên được :-(.
 

Hoang Duong

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

LN = DT - CP. Nếu Kd thua lỗ thì đâu phải nộp thuế vì thuế TNDN được tính trên lợi nhuận, nếu cty bạn bị âm thì chẳng lẽ tính thuế âm rồi chuyển sang kỳ sau à. Số lỗ trên bạn chuyển sang năm sau
 

heocoi220411

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Tại họ đọc luật thấy âm vẫn tính để chuyển lỗ cho năm sau nên thắc mắc mới hỏi thôi. Nếu ai biết thì chỉ giúp chứ làm gì mà nói khích nhau ghê rưa?
 

phuongalink

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

mình làm bảng cân đối ké toán ko cân do thuế GTGT phải nộp được gia hạn, thì mình làm sao mọi người
 

thang150790

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Tại em đọc thông tư thấy nó có đề cập đến đoạn bù trừ thuế sang năm sau.
Nên hơi lăn tăn
Vì nếu không phản ánh ở năm trước thì năm sau làm sao biết mà bù
Hic
Còn bác gì bảo em học lại KTTC
Em xin lỗi bác
Em cũng chả dốt đến cái mức đấy
Đây là vấn đề liên quan đến pháp luật
Nên em phải hỏi cho rõ !!!
Thân

Có lẽ nào bạn đọc nhầm ko?

Nếu mình đã lỗ thì ko cần phải thuế TNDN. Còn việc bù trừ ở đây là nếu sang năm tới bạn làm ăn có lãi thì bạn sẽ được bù trừ khoản lỗ này trước khi tính thuế TNDN.
Mình hiểu theo ý của bạn nói là như thế này,
Năm N bạn lỗ 100tr. Nếu tính thuế TNDN như bạn là -100*0,25= -25tr
Năm N+1 bạn lãi 200tr. Tính thuế TNDN là 200*25% =50 tr.
Bù trừ là phải nộp 25tr.

Tuy nhiên luật kế toán nó ko có như thế này. Việc ban bị lỗ thì bạn sẽ được bù trừ lỗ sang năm tài chính có lãi trong vòng 5 năm.

Như ví dụ trên. số lãi sau khi bù lỗ = 200 - 100 = 100 tr
--> Thuế TNDN = 25tr.
Kết quả như nhau, có thể bạn đang hiểu sai thông tư nói!
 

thienngai

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lợi nhuận trước thuế âm thì có phải tính thuế không

Nếu LNTTT âm thì k phải nộp đâu bạn ak, cũng k cần định khoản thế đâu, chỉ cần cuối quý đó làm tờ khai là xong. (ở TH này, trên tờ khai bạn ghi doanh thu, chi phí phát sinh trong kỳ vào => lợi nhuận âm. để âm như thế là xong, k cần điền gì nữa) :D
Đến cuối năm thì bạn tổng hợp lại 1 thể xem nó âm dương thế nào rồi điều chỉnh thôi.
Theo mình: Nếu là DN mới thành lập thì để âm, k phải nộp mấy quý cũng đc. Còn DN đã hoạt động lâu năm thì hàng quý làm tờ khai thuế TNDN tạm tính, bạn chỉnh chi phí sao cho lợi nhuận lên, nộp mỗi quý ít tiền thuế là bên thuế sướng cười tít mắt, họ cũng ít sờ gáy DN hơn :D
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top