khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

[nguyễn trọng]

các bạn cho mình hỏi.
trong kỳ công ty mình trích khấu hoa tài sản cố định vào chi phí là 10tr đồng. nhưng thuế vào kiểm tra thì tính phần trích trong kỳ là 4tr. vậy bây giờ mình phải định khoản như thế nào. phần chi phí không được tính 6tr nữa.

 

[Đình Phán]

các bạn cho mình hỏi.
trong kỳ công ty mình trích khấu hoa tài sản cố định vào chi phí là 10tr đồng. nhưng thuế vào kiểm tra thì tính phần trích trong kỳ là 4tr. vậy bây giờ mình phải định khoản như thế nào. phần chi phí không được tính 6tr nữa.

làm bút toán ngược lại
N627, 641, 642 (6TR)
C214 (6TR)

 

[Quytocdai85]

Ðề: Re: khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

làm bút toán ngược lại
N627, 641, 642 (6TR)
C214 (6TR)

Ô hay. Đình phán phán nhầm kìa. Thế này thuế TNDN lại bị giảm, "Thuế" lại "mất công" bóc

 

[Mít Ướt]

Ðề: Re: khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

Ô hay. Đình phán phán nhầm kìa. Thế này thuế TNDN lại bị giảm, "Thuế" lại "mất công" bóc

Chắc ý là bạn hãy làm bút toán ngược lại bút toán dưới

ngược bt Đình Phán nêu nghĩa là Nợ tk 214 / có Tk 627..,, 642

 

[Đình Phán]

Ðề: Re: khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

Ô hay. Đình phán phán nhầm kìa. Thế này thuế TNDN lại bị giảm, "Thuế" lại "mất công" bóc

Đình Phán ghi bút toán âm mà, cho giảm bớt đi còn gì nữa!

 

[ketoan888]

Ðề: khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

cái này là tài sản thue tndn hoãn lại anh ơi!!

 

[Quytocdai85]

Ðề: khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

cái này là tài sản thue tndn hoãn lại anh ơi!!

Chả hỉu nói gì.

---------- Post added at 08:26 PM ---------- Previous post was at 08:15 PM ----------

Đình Phán ghi bút toán âm mà, cho giảm bớt đi còn gì nữa!

Nhưng theo Quỷ được biết thì sau quyết toán, các tài khoản đầu 5 đến 9 thì sẽ không điều chỉnh gì cả. Và mình cũng nghĩ rằng sẽ không phải điều chỉnh gì cả.
Ví dụ: Trong năm 2008 DN có LN trước thuế là 20tr, thuế TNDN phải nộp là 5tr. LN sau thuế là 15tr.
Sau khi CQT đến quyết toán, xem xét thực tế thì DN có LN trước thuế là 25tr và thuế TNDN phải nộp thêm là : 5tr*25%= 1.250.000đ. Khoản 5tr này bị bóc ra từ chi phí khấu hao TSCĐ vượt quá định mức.
Thực tế LN sau thuế của DN vẫn là 15.000.000, không chỉnh sửa gì hết.
Khi có quyết định phải nộp thêm thuế TNDN trên, HT:
Nợ 421
Có 3334
Khi nộp tiền, HT:
Nợ 3334
Có 111, 112
Mình cũng toàn làm thế, chứ không hạch toán ngược như Đình phán.

 

[khanh911]

Ðề: khấu hao tài sản cố định bị thuế kiểm tra

Theo mình nghĩ thì khấu hao như thế nào là việc của doanh nghiệp, tính khấu hao như thế nào để nộp thuế là việc của thuế. Thuế họ tính khấu hao vào chi phí ít hơn DN tính nhưng xét cả vòng đời của TSCĐ thì số chi phí khấu hao tính thuế của cả DN và thuế sẽ cân bằng.