KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

[maquy]

Chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi.khai bổ sung thuế gtgt cần những giấy tờ gi?

 

[maibiec83]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

Chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi.khai bổ sung thuế gtgt cần những giấy tờ gi?

Đối với VATđv:
- tăng VAT: bạn khai vào PL01-02/GTGT
-giảm VAT : bạn khai vào PL01-02/GTGT (ghi số âm) + Ms01-KBS
Đối với VATđr:
- tăng VAT: bạn nhập tiền thuế vào ô 35 trên TK + PL01-03/GTGT +Ms01-KBS
- giảm VAT: bạn nhập tiền thuế vào ô 37 trên TK + PL01-03/GTGT

 

[dongvat]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

cho em hỏi (em đang học thuế VAT) : chi phí khác bằng tiền ở bộ phận quản lý doanh nghiệp có tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ ko?
Kt hạch toán
Nợ TK 641
Có TK111
Xin vui lòng chỉ giáo cho em.

 

[maibiec83]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

cho em hỏi (em đang học thuế VAT) : chi phí khác bằng tiền ở bộ phận quản lý doanh nghiệp có tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ ko?
Kt hạch toán
Nợ TK 641
Có TK111
Xin vui lòng chỉ giáo cho em.

KK VAT dựa trên tờ HĐ có hợp lệ, có VAT hay không. Đc khấu trừ VAT hay không lại dựa vào DN kê khai VAT theo pp nào (pp trực tiếp hay pp khấu trừ) bạn ạ

 

[dongvat]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

KK VAT dựa trên tờ HĐ có hợp lệ, có VAT hay không. Đc khấu trừ VAT hay không lại dựa vào DN kê khai VAT theo pp nào (pp trực tiếp hay pp khấu trừ) bạn ạ

trong bài tập của em dn ke khai VAT theo pp khấu trừ, sis coi giùm em cái này có tính VAT đvào được khấu trừ ko?
- Chi phí khác bằng tiền dùng ở bộ phận QLDN là 40trđ, trong đó 2trđ ko có ctừ và 2 trđ ko hợp lệ.
Em xin nói thêm cô giáo em nói cứ cái nào chi bằng tiền => thuế VAT được khấu trừ. thế mới dễ điên chứ.

 

[maquy]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

Cho em hỏi?thuế gtgt của chứng từ dặc thù là bao nhiêu vây.?giả sử em có vé xe buyt trị giá 100.000(trong đó bao gồm cả bảo hiểm,lẫn thuế gtgt)vây.để tính được thuế gtgt em làm thế nao?cả nhà trả lời giúp em

 

[maibiec83]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

trong bài tập của em dn ke khai VAT theo pp khấu trừ, sis coi giùm em cái này có tính VAT đvào được khấu trừ ko?
- Chi phí khác bằng tiền dùng ở bộ phận QLDN là 40trđ, trong đó 2trđ ko có ctừ và 2 trđ ko hợp lệ.

bạn k nói rõ 40tr đã bao gồm VAT chưa (mình VD là 40tr này chưa có VAT 10% nhé)
N642: 36tr
N133: 3,6tr
C111: 39,6tr
4tr (2trđ ko có ctừ và 2 trđ ko hợp lệ) thì chỉ cho khoản chi k hợp lệ của cty. cuối kỳ KT loại ra khỏi CP để xđ thuế TNDN (ngĩa là CP hợp lệ để xđ thuế TNDN chỉ là 36tr thôi)

 

[Thanhnga2210]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

vậy còn 36 tr bạn xem trong 36 tr này những chi phí nào phát sinh mà có hoá đơn VAT, (ví dụ như chi phí thanh lý tài sản cố định )thì bạn sẽ được khấu trừ thuế đầu vào bình thường như đối với các chi phí khác. Đó là theo ý kiến của riêng mình thôi, các bạn góp ý kiến thêm nhé!

 

[dongvat]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

bạn k nói rõ 40tr đã bao gồm VAT chưa (mình VD là 40tr này chưa có VAT 10% nhé)
N642: 36tr
N133: 3,6tr
C111: 39,6tr
4tr (2trđ ko có ctừ và 2 trđ ko hợp lệ) thì chỉ cho khoản chi k hợp lệ của cty. cuối kỳ KT loại ra khỏi CP để xđ thuế TNDN (ngĩa là CP hợp lệ để xđ thuế TNDN chỉ là 36tr thôi)

hichic chính vì nó ko rõ ràng em mới hỏi các bác ấy chứ. nguyên văn bài tập đấy ạ!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cô giáo em mới ra trường để chiều nay em vào lớp em sẽ.....hehe
cám ơn các bác đã nhiệt tình giúp đỡ em!!
Chúc các bác đầu tuần sức khoe, nhiều niềm vui và thành công.

 

[maquy]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

Cho em hỏi?thuế gtgt của chứng từ dặc thù là bao nhiêu vây.?giả sử em có vé xe buyt trị giá 100.000(trong đó bao gồm cả bảo hiểm,lẫn thuế gtgt)vây.để tính được thuế gtgt em làm thế nao?cả nhà trả lời giúp em

 

[maibiec83]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

Cho em hỏi?thuế gtgt của chứng từ dặc thù là bao nhiêu vây.?giả sử em có vé xe buyt trị giá 100.000(trong đó bao gồm cả bảo hiểm,lẫn thuế gtgt)vây.để tính được thuế gtgt em làm thế nao?cả nhà trả lời giúp em

thuế suất bên vận tải là 5%. vậy để tính đc thuế thì phải lấy 100.000 - phí BH đc giá trị mới (k có phí BH) đem * thuế suất 5% là ra tiền thuế

 

[hault]

Ðề: KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

trong bài tập của em dn ke khai VAT theo pp khấu trừ, sis coi giùm em cái này có tính VAT đvào được khấu trừ ko?
- Chi phí khác bằng tiền dùng ở bộ phận QLDN là 40trđ, trong đó 2trđ ko có ctừ và 2 trđ ko hợp lệ.
Em xin nói thêm cô giáo em nói cứ cái nào chi bằng tiền => thuế VAT được khấu trừ. thế mới dễ điên chứ.

Bạn chú ý nhé, theo thông tư mới thì nếu giá trị phát sinh trên hóa đơn > 20tr mà chi bằng tiền mặt thì không được khấu trừ thuế đâu nhé mà phải đưa vào chi phí.

Như vậy trường hợp bạn nêu thì không có hạch toán thuế gì cả mà chỉ hạch toán chi phí thôi. Còn hai giá trị không có chứng từ và chi phí không hợp lý thì cuối kỳ kế toán phải loại trừ trước khi tính thuế thu nhập.

Chúc bạn học tốt