DN tôi vừa bị kiểm tra thuế, đoàn kiểm tra đưa ra những lỗi như sau:
1. Khách hàng trả tiền trước (dư có TK131) đến hết 31/12 thì đều bị cho là không xuất hóa đơn khi khách hàng chuyển tiền và họ nhân luôn với 25%???????
2. Các khoản nợ mà DN tôi mua hàng và nợ từ năm 2008 (300tr, khi đó vẫn cho thanh toán bằng tiền mặt) thì đến 14/02/2010 Cty tôi trả khoản đó bằng tiền mặt thì lại bóc thuế GTGT ra, với lý do không chuyển khoản??????????
3. Chi phí vận chuyển DN tôi thuê ngoài của cá nhân ông A (ông A có 3 xe tải), chi phí đó phát sinh từ 01/01/2011 đến 31/12/2011 với tổng chi phí là: 505tr, nhưng mãi đến 30/06/2012 thì công ty tôi mới làm thủ tục cùng với ông A mua hóa đơn lẻ số đó, nhưng họ bảo không hợp lý?????????????
4. ngày 05/05/2010 ký hợp đồng thi công công trình B, ngay sau khi ký hợp đồng họ đã chuyển 30% là 1tỷ nhưng mãi đến 25/06/2011 mới thi công và đến nay vẫn chưa xong, chưa quyết toán. nhưng họ bảo phải xuất hóa đơn 1 tỷ? nếu xuất 1 tỷ thì biết giá vốn bao nhiêu? chi những cái gì? vì công trình chưa thi công?
5. Cho biết trước là Dn áp dụng PP tính giá xuất kho theo PP bình quân gia quyền.
+ ngày 01/01/2010 mua 1000kg spA x 3000 đ/1sp = 3.000.000
+ ngày 05/01/2010 xuất 1000kg spA (lúc này chưa biết đơn giá)
+ ngày 10/01/2010 mua 1000kg spa x 5000dd/1sp = 5.000.000
như vậy giá bình quân tháng là = (3.000.000+5.000.000)/(1.000 + 1.000)= 4.000 đ/1sp, lúc này trình bầy sổ như sau:
Như vậy ngày 05/01/2010 ghi sổ chi tiết xuất kho là: 1000 x 4000 = 4.000.000, ở cột tồn thì lượng = 0 nhưng thành tiền lại là -1.000.000 (theo luân chuyển mà phần mềm tự chạy). nhưng họ lại cứ tìm chỗ nào có tồn <0 (âm) là họ bảo loại ra và nhân 25%, họ bảo âm là không được??????????? Tôi thấy đuối lý vì tồn âm, nhưng mình làm đúng theo chế độ??????????????????
Xin các bác tranh luận về bài này và cùng chia sẻ.
1. Khách hàng trả tiền trước (dư có TK131) đến hết 31/12 thì đều bị cho là không xuất hóa đơn khi khách hàng chuyển tiền và họ nhân luôn với 25%???????
2. Các khoản nợ mà DN tôi mua hàng và nợ từ năm 2008 (300tr, khi đó vẫn cho thanh toán bằng tiền mặt) thì đến 14/02/2010 Cty tôi trả khoản đó bằng tiền mặt thì lại bóc thuế GTGT ra, với lý do không chuyển khoản??????????
3. Chi phí vận chuyển DN tôi thuê ngoài của cá nhân ông A (ông A có 3 xe tải), chi phí đó phát sinh từ 01/01/2011 đến 31/12/2011 với tổng chi phí là: 505tr, nhưng mãi đến 30/06/2012 thì công ty tôi mới làm thủ tục cùng với ông A mua hóa đơn lẻ số đó, nhưng họ bảo không hợp lý?????????????
4. ngày 05/05/2010 ký hợp đồng thi công công trình B, ngay sau khi ký hợp đồng họ đã chuyển 30% là 1tỷ nhưng mãi đến 25/06/2011 mới thi công và đến nay vẫn chưa xong, chưa quyết toán. nhưng họ bảo phải xuất hóa đơn 1 tỷ? nếu xuất 1 tỷ thì biết giá vốn bao nhiêu? chi những cái gì? vì công trình chưa thi công?
5. Cho biết trước là Dn áp dụng PP tính giá xuất kho theo PP bình quân gia quyền.
+ ngày 01/01/2010 mua 1000kg spA x 3000 đ/1sp = 3.000.000
+ ngày 05/01/2010 xuất 1000kg spA (lúc này chưa biết đơn giá)
+ ngày 10/01/2010 mua 1000kg spa x 5000dd/1sp = 5.000.000
như vậy giá bình quân tháng là = (3.000.000+5.000.000)/(1.000 + 1.000)= 4.000 đ/1sp, lúc này trình bầy sổ như sau:
Như vậy ngày 05/01/2010 ghi sổ chi tiết xuất kho là: 1000 x 4000 = 4.000.000, ở cột tồn thì lượng = 0 nhưng thành tiền lại là -1.000.000 (theo luân chuyển mà phần mềm tự chạy). nhưng họ lại cứ tìm chỗ nào có tồn <0 (âm) là họ bảo loại ra và nhân 25%, họ bảo âm là không được??????????? Tôi thấy đuối lý vì tồn âm, nhưng mình làm đúng theo chế độ??????????????????
Xin các bác tranh luận về bài này và cùng chia sẻ.
