Ðề: kế toán ngân hàng phải làm những việc gì?
Mình là kế toán tổng hợp của công ty thuơng mại - mình làm tất cả các việc trong đấy có mảng ngân hàng
nhưng mình chưa hình dung được cách lưu chứng từ và hạch toán sổ sách thế nào
các bạn nào đã làm qua thì chỉ dẫn cho mình với nhé
email :
vulinh2@gmail.com
nick name : toi_bien_khatvong_0211
Cuối tháng bạn qua Ngân Hàng lấy sổ phụ về đóng thành quyển, tháng nào đóng riêng tháng đó( nếu ps trong tháng nhiều chứng từ), ít thì đóng 2 -3 tháng vào 1 quyển, & sắp xếp theo thứ tự thời gian từ đầu tháng đến cuối tháng.(Bạn nhớ kiểm tra chứng từ NH xem đã đầy đủ chưa, có UNC hay chứng từ nào chưa chụp dấu của NH hay ko? chưa thì mang qua nhờ họ đóng dấu cho)
Hàng ngày : Khi có phát sinh NV thì bạn hạch toán, cty bạn nên đăng ký dịch vụ ebanking tra cứu số dư trực tuyến, các giao dịch liên quan 112 phát sinh trong ngày. Print ra & hạch toán, cuối tháng đối chiếu sổ chi tiết 112 với sổ phụ NH.
Ngoài ra, với hóa đơn trên 20 triệu, nếu ck thanh toán nên photo chứng từ NH kẹp cùng hóa đơn trên 20tr.Chứng từ NH gốc của những hóa đơn trên 20 triệu thì kẹp cùng sổ phụ 112.
Giấy nộp tiền NSNN & UNC(nộp tiền thuế) nên tách riêng kẹp cùng hồ sơ khai thuế. Vì sau này, khi QT Thuế, bạn phải làm bảng kê tình hình nộp tiền vào NSNN của cty dựa trên chứng từ nộp thuế ( phân loại ngay từ đầu, sẽ tiện cho việc QT thuế hơn.
Giấy nộp tiền NSNN, biên lai nộp thuế, UNC nộp thuế...của thuế NK, GTGTNK, TTĐB...(nếu có) nên đóng riêng hoặc kẹp cùng tờ khai Hải Quan.
...vv....
Các Giấy Nhận Nợ ( Nếu vay Ngân Hàng) thì phải lưu trữ cẩn thận, sắp xếp theo số GNN thứ tự - theo ngày phát sinh, đóng thành quyển....
Bạn lưu trữ thế nào để sau này dễ tìm, dễ thấy, dễ làm việc với CQ Thuế lúc QT Thuế. Họ yêu cầu giải trình là phải thấy ngay, ko phải đợi em tìm, hoặc ko nhớ lưu ở đâu, tránh tình trạng thất lạc chứng từ...
Về việc hạch toán thế nào với tài khoản 112 thì bạn xem kết cấu tài khoản 112(Bên Nợ phản ánh cái gì, bên Có phản ánh cái gì....), nguyên tắc hạch toán, hướng dẫn hạch toán...trong QĐ 48/2006/QĐ-BTC hoặc QĐ 15/2006/QĐ-BTC.
