Kê thừa HD GTGT

[camaha]

Mọi người cho e hỏi
Cty e kê khai thừa 1 HD đầu vào tháng 3/2012 là 5tr, VAT là 500k và 1 HD đầu ra tháng 6/2012 là 6tr, VAT là 600k
Khi loại bỏ HD đầu vào tháng 3 thì ở thời điểm đó cty e vẫn còn thuế GTGT dc khấu trừ nên ko bít có bị phạt ko
Bây h e kê bổ sung tờ 01/KHBS đúng ko
E có thể kê sửa cả 2 chi tiêu tăng giảm trong cùng 1 tờ 01/KHBS
Hay phải lập 2 tờ khai bổ sung sai ở tháng nào thì sửa ở tháng đó, như thế thì e phải lập lại tất cả báo cáo thuế GTGT từ tháng 3/2012 đến h sao
Cảm ơn nhiều

 

[lenhgiang]

Ðề: Kê thừa HD GTGT

Bạn làm sai tờ khai của tháng nào thì điều chỉnh và lập tờ khai bổ sung của tháng đó thui. Trường hợp của bạn sai tháng 3 và tháng 6 thì lập lại tờ khai của 2 tháng đó (bạn làm 2 tờ khai thui nhé). Nếu sau khi lập xong tờ khai của tháng nào mà tháng đó phát sinh số thuế phải nộp thì bạn bị phạt, còn nếu vẫn còn thuế đc khấu trừ thì oke. Sau khi lập xong tờ khai điều chỉnh bổ sung của 2 tháng đó. Bạn căn cứ vào số thuế điều chỉnh tổng hợp của cả 2 tháng sai để điều chỉnh vào 2 chỉ tiêu 37 và 38 trong tờ khai tháng 7 tới (hoặc có thể là tờ khai quý III nếu bạn thuộc trường hợp khai thuế GTGT theo quý).

--> Nói dài quá. TH trên là khi đã qua ngày 20/7/2013 (tức là hết hạn nộp tờ khai tháng 6).
Hiện tại bây giờ vẫn chưa hết hạn kê khai tháng 6. Nên bạn làm tờ khai tháng 3 bổ sung, làm lại tờ khai tháng 6 đã bỏ hóa đơn đầu ra và điều chỉnh số thuế đc khấu trừ thừa của tháng 3 và đi nộp lại là oke.