Kê khai thuế GTGT số 3255 ban hành ngày 26/3/2009

[hanhnhu0709]

Ngày 22/01/2009 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 13/2009/TT-BTC hướng dẫn về giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT đối với một số hàng hóa, dịch vụ. Để thực hiện thống nhất kê khai các hóa đơn GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT vào phụ lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT trong phần mềm HTKK 2.0, Cục thuế hướng dẫn như sau:

- Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra PL 01-1/GTGT: ghi vào chỉ tiêu số 3 “hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%”.

- Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào PL 01-2/GTGT: ghi cột thuế suất thuế GTGT là 5%.

Đồng thời, doanh nghiệp ghi vào cột ghi chú trong PL 01-1/GTGT, 01-2/GTGT là 10% x 50%.
Các nhà ơi cho em hỏi dòng em tô đậm đó là sao em hông hỉu gì hết. Bảng kê mua vào cột ghi chú đã ghi hình thức thanh toán rùi mà.
Cảm ơn cả nhà nhìu nhìu

 

[hoanui]

Ðề: Kê khai thuế GTGT số 3255 ban hành ngày 26/3/2009

Em thấy trong thông tư hướng dẫn:
Ví dụ:
Công ty A bán 60 bộ máy vi tính cho Công ty B theo hợp đồng ký kết giữa hai bên, giá bán chưa có thuế GTGT là 5.200.000 đồng/bộ. Máy vi tính thuộc đối tượng được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT. Do đó khi lập hoá đơn GTGT giao cho Công ty B, Công ty A ghi như sau:
Tại cột “Hàng hóa, dịch vụ” ghi: “Máy vi tính”
Giá bán ghi: 5.200.000 (đồng) x 60 (cái) = 312.000.000 đồng
Thuế suất thuế GTGT: “10% x 50%”
Tiền thuế GTGT: 15.600.000 đồng
Tổng giá thanh toán: 327.600.000 đồng.
Căn cứ hóa đơn GTGT, Công ty A kê khai thuế GTGT đầu ra, Công ty B kê khai khấu trừ thuế GTGT theo số thuế đã giảm ghi trên hóa đơn là 15.600.000đ.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Kê khai thuế GTGT số 3255 ban hành ngày 26/3/2009

Ngày 22/01/2009 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 13/2009/TT-BTC hướng dẫn về giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT đối với một số hàng hóa, dịch vụ. Để thực hiện thống nhất kê khai các hóa đơn GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT vào phụ lục 01-1/GTGT, 01-2/GTGT trong phần mềm HTKK 2.0, Cục thuế hướng dẫn như sau:

- Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra PL 01-1/GTGT: ghi vào chỉ tiêu số 3 “hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%”.

- Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào PL 01-2/GTGT: ghi cột thuế suất thuế GTGT là 5%.

Đồng thời, doanh nghiệp ghi vào cột ghi chú trong PL 01-1/GTGT, 01-2/GTGT là 10% x 50%.
Các nhà ơi cho em hỏi dòng em tô đậm đó là sao em hông hỉu gì hết. Bảng kê mua vào cột ghi chú đã ghi hình thức thanh toán rùi mà.
Cảm ơn cả nhà nhìu nhìu

Cột ghi chú là để bạn thích ghi gí thì ghi, trong trường hợp này bạn ghi thuế suất 10*50% vào đó là hợp lý rồi, hình thức thanh toán người đọc tự hiểu không cần ghi vì các HĐ nhỏ thì không cần quan tâm là thanh toán bằng gì tức là không cần ghi gì, các hoá đơn lớn >20tr thì đã kế khấu trừ tức là thanh toán chuyển khảon nên cũng không cần ghi gì, quan trọng là khi quyết toán thuế bạn có trình được cái chứng từ thanh toán qua Ngân hàng cho cái hoá đơn đó hay không thôi chứ ghi hình thức thanh toán vào đó có ý nghĩa gì đâu.