Hoá đơn GTGT của Cty nước ngoài

[hienmai]

Công ty em thuê kỹ sư thiết kế của cty nước ngoài về đào tạo cho các kỹ sư thiết kế ở VN( có hợp đồng kèm theo).
Số tiền thuê này được cty em trả 1 lần khi kết thúc hợp đồng?
Vậy cty nước ngoài cần phải gửi cho cty em những chứng từ gì để khoản tiền thuê này cty em trả được tính vào chi phí hợp lý ah?
Anh, chị nào biết tư vấn giúp em với ah.

 

[Voi Còi]

Ðề: Hoá đơn GTGT của Cty nước ngoài

Công ty em thuê kỹ sư thiết kế của cty nước ngoài về đào tạo cho các kỹ sư thiết kế ở VN( có hợp đồng kèm theo).
Số tiền thuê này được cty em trả 1 lần khi kết thúc hợp đồng?
Vậy cty nước ngoài cần phải gửi cho cty em những chứng từ gì để khoản tiền thuê này cty em trả được tính vào chi phí hợp lý ah?
Anh, chị nào biết tư vấn giúp em với ah.

Nghiệp vụ này liên quan đến thuế nhà thầu, do bạn không nói rõ thời điểm phát sinh nghiệp vụ, nên nếu NV phát sinh trước ngày 01/01/2009 thì bạn vận dụng TT05, nếu nghiệp vụ phát sinh sau ngày 01/01/09 thì bạn vận dụng TT134.

Bạn cần khấu trừ thuế TNDN; thuế GTGT của nhà thầu nước ngoài (trường hợp hoạt động không có pháp nhân tại Việt Nam). Cty bạn được khấu trừ thuế GTGT và thuế TNDN được đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Căn cứ tính và phương pháp tính bạn tham khảo tại 02 TT nói trên.