Hàng nhập phi mậu dịch

[Kiên]

Chào cả nhà E có tình huống này khó xử quá . Cty em nhập hàng mẫu ở nước ngoài về nhưng úy thác cho Cty A lập TKHQ và nộp thuế NK, GTGT, nhưng trên TKHQ, giấy nộp thuế vẫn ghi tên Cty em. Cty đã UNC trả tiền thuế NK + GTGT cho Cty A, Vì là hàng mẫu, hàng biếu tặng không có giá trị thanh toán, giá trị NK đuợc hải quan áp giá là 4.212.000 thuế NK 1.150.000 thuế GTGT là 906.000, cộng thêm phí mở TK hải quan 20.000 bên Cty em đã UNC trả Cty A là 2.076.000, vậy em phải hạch toán như thế nào, Cty em SX hàng mẫu xuất khẩu ra nước ngoài. Xim cám ơn trước cả nhà

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Hàng nhập phi mậu dịch

Theo mình thì bạn hạch toán bình thường thôi. Tiền chi ra thì đưa vào chí phí, thuế GTGT nộp thì phải được khấu trừ.

 

[Kiên]

Ðề: Hàng nhập phi mậu dịch

Khi hạch toán N155/Có 711 : 4.212.000, N155/Có 3333: 1.150.000 thuế GTGT hạch toán như thế nào, Khi UNC trả tiền cho Cty A Nợ TK nào/Có TK 12

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Hàng nhập phi mậu dịch

Thuế GTGT hạch toán N133/C333
Phí trả cho cty A hạch toán hết vào giá trị hàng nhập khẩu, hoạc đưa thẳng vào chi phí (hàng đó về dùng làm gì thì hạch toán vào chi phí đó).