Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

[nhung_1102]

Mọi người cho em hỏi chút nhé. Công ty em nộp chậm thuể GTGT hàng nhập khẩu nên bị phạt. Thì chỉ tiêu số 17 của tờ khai thuế GTGT sẽ ghi số tiền thuế GTGT phải nộp theo tờ khai thuế hay là tổng thuế GTGT phải nộp và cả tiền phạt theo giấy nộp tiền vào NSNN. Khoản tiền phạt này em hạch toán vào TK 811 được không ạ ? (Quyết định 48)

 

[Love You]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

Mọi người cho em hỏi chút nhé. Công ty em nộp chậm thuể GTGT hàng nhập khẩu nên bị phạt. Thì chỉ tiêu số 17 của tờ khai thuế GTGT sẽ ghi số tiền thuế GTGT phải nộp theo tờ khai thuế hay là tổng thuế GTGT phải nộp và cả tiền phạt theo giấy nộp tiền vào NSNN. Khoản tiền phạt này em hạch toán vào TK 811 được không ạ ? (Quyết định 48)

Thuế GTGT hàng NK thì nộp và hạch toán bình thường,
Còn tiền phạt thì đưa vào 811, cuối năm loại ra khi Quyết toán thuế TNDN,

 

[minhhuong08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

Bạn nộp thuế GTGT bao nhiêu thì kê vào BK mua vào, còn tiền phạt bạn hạch toán vào 811 nhé.

 

[nhung_1102]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

Thuế GTGT hàng NK thì nộp và hạch toán bình thường,
Còn tiền phạt thì đưa vào 811, cuối năm loại ra khi Quyết toán thuế TNDN,

Thế chỉ tiêu 17 thì ghi thế nào ạ?

 

[minhhuong08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

Thế chỉ tiêu 17 thì ghi thế nào ạ?

Chỉ tiêu 17 chính là số thuế GTGT hàng nhập khẩu thì cty bạn nộp bao nhiêu thì kê vào bấy nhiêu. Khi bạn kê xong pl 01-2/gtgt thì tổng số thuế sẽ nhảy sang chỉ tiêu [13], còn chỉ tiêu 15 và 17 mình phải tự gõ vào dựa trên pl đã kê khai.

 

[vananhuni]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

Thế chỉ tiêu 17 thì ghi thế nào ạ?

Ghi số tiền thuế GTGT Nk phải nộp, không cộng cả tiền nộp phạt đâu nhé

 

[nhung_1102]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

hi, Tks anh chị nha. Cho em hỏi thêm chút tháng mình kê khai thuế GTGt hàng nhập khẩu thì mình chỉ nhập giá trị hàng trên chỉ tiêu 16. Xong đến tháng mình nộp thuế thì mới ghi trên chỉ tiêu 17 (không ghi lại trên 16 nữa) đúng không ạ?

 

[vananhuni]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

hi, Tks anh chị nha. Cho em hỏi thêm chút tháng mình kê khai thuế GTGt hàng nhập khẩu thì mình chỉ nhập giá trị hàng trên chỉ tiêu 16. Xong đến tháng mình nộp thuế thì mới ghi trên chỉ tiêu 17 (không ghi lại trên 16 nữa) đúng không ạ?

Tháng nào kê khai thì kê đủ cả 2 chỉ tiêu tháng đó.

 

[minhhuong08]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

hi, Tks anh chị nha. Cho em hỏi thêm chút tháng mình kê khai thuế GTGt hàng nhập khẩu thì mình chỉ nhập giá trị hàng trên chỉ tiêu 16. Xong đến tháng mình nộp thuế thì mới ghi trên chỉ tiêu 17 (không ghi lại trên 16 nữa) đúng không ạ?

Khi nào mình nộp thuế GTGT hàng nk thì mình mới kê khai.

 

[dinhquynh96]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu khi bi phạt do nộp chậm

hi, Tks anh chị nha. Cho em hỏi thêm chút tháng mình kê khai thuế GTGt hàng nhập khẩu thì mình chỉ nhập giá trị hàng trên chỉ tiêu 16. Xong đến tháng mình nộp thuế thì mới ghi trên chỉ tiêu 17 (không ghi lại trên 16 nữa) đúng không ạ?

Thường thì khi tờ khai về mình không nhập hàng, khi nào mình nộp thuế: có giấy nộp tiền vào NSNN thì mình định khoản nhập hàng và vat luôn, căn cứ vào GNT và tờ khai hải quan để kê khai thuế VAT, như thế định khoản cho đỡ lách nhách