Hạch toán thế nào cho đúng nghiệp vụ:

[tuongbuivan]

Tháng 11, Công ty tôi thánh toán tiền cho công ty A qua ngân hàng với tổng số tiền là 1,1 triệu đồng.Kế toán hạch toán:
Nợ 642: 1,1tr
Có 112: 1,1tr
Đến tháng 12, hoá đơn bên A mới chuyển về cho công ty tôi và khi đó mới biết số tiền mà cty tôi thanh toán ở tháng 11 là có cả thuế VAT 10%.Vậy, ở tháng 12 kế toán cần hạch toán thế nào cho chính xác ở cả tháng 11 và tháng 12?
Mong mọi người cùng thảo luận...

 

[shunli0809]

Ðề: Hạch toán thế nào cho đúng nghiệp vụ:

Cách thứ nhất là ghi âm nghiệp vụ ban đầu để huỷ VN đó. Sau đó bạn tiến hành định khoản như thường thôi.
Nợ TK 642: 1tr
Nợ TK 133: 0.1tr
Có TK 112: 1.1tr

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thế nào cho đúng nghiệp vụ:

Tháng 11, Công ty tôi thánh toán tiền cho công ty A qua ngân hàng với tổng số tiền là 1,1 triệu đồng.Kế toán hạch toán:
Nợ 642: 1,1tr
Có 112: 1,1tr
Đến tháng 12, hoá đơn bên A mới chuyển về cho công ty tôi và khi đó mới biết số tiền mà cty tôi thanh toán ở tháng 11 là có cả thuế VAT 10%.Vậy, ở tháng 12 kế toán cần hạch toán thế nào cho chính xác ở cả tháng 11 và tháng 12?
Mong mọi người cùng thảo luận...

Bạn có thể làm theo cách sau: Dùng chứng từ ghi sổ bổ sung để điều chỉnh lại bút toán trước và hạch toán đảo:
Nợ 1331: 0,1tr
Có 642: 0,1tr

Thân!