HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

[nhomoi]

Các anh chị ơi em có cái hoá đơn gtgt về điện thoại như sau:
1.các khoản chịu thuế: 2.249.374
2.cước Roaming khong chịu thuế và thu khác :1.818.425
3.Các khoản truy thu , giảm trừ (không có gì)
-cộng tìên dịch vụ: 4.067.799
-Thuế suất gtgt:10%*(1)= Tiền thuế gtgt (2): 224.937
-Tổng cộng tiền thanh toán :4.292.736
Trông trường hợp này thì hạch toán thế nào ạ mong các anh chị giúp em với.

 

[glshop]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

Các anh chị ơi em có cái hoá đơn gtgt về điện thoại như sau:
1.các khoản chịu thuế: 2.249.374
2.cước Roaming khong chịu thuế và thu khác :1.818.425
3.Các khoản truy thu , giảm trừ (không có gì)
-cộng tìên dịch vụ: 4.067.799
-Thuế suất gtgt:10%*(1)= Tiền thuế gtgt (2): 224.937
-Tổng cộng tiền thanh toán :4.292.736
Trông trường hợp này thì hạch toán thế nào ạ mong các anh chị giúp em với.

Nghĩ đơn giản thôi :
Các khoản chịu thuế + không chịu thuế -> hạch toán vào chi phí (tùy theo chi phí này thuộc khoản mục nào mà chọn TK chi phí cho phù hợp)
Thuế GTGT -> hạch toán vào 1331 (nếu hoạt động kd của DN được khấu trừ thuế đầu vào, nếu ko được khấu trừ thì đưa khoản thuế này vào chi phí luôn)

 

[hailangtu79]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

Các anh chị ơi em có cái hoá đơn gtgt về điện thoại như sau:
1.các khoản chịu thuế: 2.249.374
2.cước Roaming khong chịu thuế và thu khác :1.818.425
3.Các khoản truy thu , giảm trừ (không có gì)
-cộng tìên dịch vụ: 4.067.799
-Thuế suất gtgt:10%*(1)= Tiền thuế gtgt (2): 224.937
-Tổng cộng tiền thanh toán :4.292.736
Trông trường hợp này thì hạch toán thế nào ạ mong các anh chị giúp em với.

Nợ CP 642,627..:4.067.799
No Thuế 1331: 224.937
Có 331, 111,112..: 4.292.736

 

[X_Men KT]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

Các anh chị ơi em có cái hoá đơn gtgt về điện thoại như sau:
1.các khoản chịu thuế: 2.249.374
2.cước Roaming khong chịu thuế và thu khác :1.818.425
3.Các khoản truy thu , giảm trừ (không có gì)
-cộng tìên dịch vụ: 4.067.799
-Thuế suất gtgt:10%*(1)= Tiền thuế gtgt (2): 224.937
-Tổng cộng tiền thanh toán :4.292.736
Trông trường hợp này thì hạch toán thế nào ạ mong các anh chị giúp em với.

trong HĐ này số tiền chịu thuế chỉ la 2.249.374 thôi. còn cái 1tr8 đó là số tiền không chịu thuế

 

[tuyetanh111]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

Nợ CP 642,627..:4.067.799
No Thuế 1331: 224.937
Có 331, 111,112..: 4.292.736

 

[nhomoi]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

Nợ CP 642,627..:4.067.799
No Thuế 1331: 224.937
Có 331, 111,112..: 4.292.736

thanhks các anh các chị nhé em chỉ định khoản như sau :
n/6422:4.067.799
n/133: 224.937
c/1111:4.292.736
Như vậy là OK đúng không cả nhà và em cũng đã làm song rùi

 

[diemtrinh]

bạn định khoản vậy là đúng rồi nhưng mà nếu bạn không muốn khó khăn khi phân loại cấp 2 sao cho phù hợp thì nên sd 642 thôi, như vậy sẽ đơn giản hơn nhiều.

Bạn X_MEN KT ơi, đúng là số tiền chịu thuế là 4.067.799 và thuế của nó là 224.937 là hợp lý rồi , nhưng mà số tiền kia DN cũng phải bỏ ra để trả mà, thì đó cũng là chi phí của DN chứ? cái này cũng tương tự như hóa đơn tiền xăng dầu đó.

 

[nhomoi]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

bạn định khoản vậy là đúng rồi nhưng mà nếu bạn không muốn khó khăn khi phân loại cấp 2 sao cho phù hợp thì nên sd 642 thôi, như vậy sẽ đơn giản hơn nhiều.

nhưng chị ơi em hạch toán theo qd 48 nên em phải làm theo tk cấp 2 như vây cũng được chứ dù sao thì em cũng thanks chị nhé!

 

[glshop]

Ðề: HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN THUẾ GTGT

thanhks các anh các chị nhé em chỉ định khoản như sau :
n/6422:4.067.799
n/133: 224.937
c/1111:4.292.736
Như vậy là OK đúng không cả nhà và em cũng đã làm song rùi

Về cơ bản tài khoản cấp 1 bạn hạch toán đúng rồi.
Còn tài khoản cấp 2 thì phụ thuộc vào quy định của phòng kế toán bên công ty bạn, tụi này không biết chính xác được.