Hạch toán chi phí bảo hành ở trường hợp này ntn?

[hungnumetal]

Các cao nhân xin chỉ giáo cho em bài này với ạ :
Nghiệp vụ như sau : Ngày 31/12, DN tổng hợp chi phí bảo hành phát sinh trong tháng :
- tiền lương nhân viên BH : 10 triệu
- các khoản trích theo lương thực hiện theo chế độ hiện hành
- vât liệu mua ngoài chưa trả tiền : 5 triệu
- dịch vụ mua ngoài chưa trả tiền : 3.1 triệu
Trong trường hợp bộ phận bảo hành hạch toán kết quả riêng, tiền thuê bảo hành mà DN phải trả cho bộ phận bảo hành là 33 triệu(trong đó thuế GTGT 3 triệu) thì định khoản nghiệp vụ trên như thế nào?

 

[hungnumetal]

Ðề: Hạch toán chi phí bảo hành ở trường hợp này ntn?

Up up lên nào!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[nobita88]

Ðề: Hạch toán chi phí bảo hành ở trường hợp này ntn?

theo mình bài này sẽ định khoản
nợ TK 6415
có TK 334
có TK 338
Có tk 152
Có Tk 331
ko biết có đúng ko nữa

 

[nguyenhuy040]

Ðề: Hạch toán chi phí bảo hành ở trường hợp này ntn?

Các cao nhân xin chỉ giáo cho em bài này với ạ :
Nghiệp vụ như sau : Ngày 31/12, DN tổng hợp chi phí bảo hành phát sinh trong tháng :
- tiền lương nhân viên BH : 10 triệu
- các khoản trích theo lương thực hiện theo chế độ hiện hành
- vât liệu mua ngoài chưa trả tiền : 5 triệu
- dịch vụ mua ngoài chưa trả tiền : 3.1 triệu
Trong trường hợp bộ phận bảo hành hạch toán kết quả riêng, tiền thuê bảo hành mà DN phải trả cho bộ phận bảo hành là 33 triệu(trong đó thuế GTGT 3 triệu) thì định khoản nghiệp vụ trên như thế nào?

Bạn nói khó hiểu quá

 

[hoang nam]

Ðề: Hạch toán chi phí bảo hành ở trường hợp này ntn?

Trường hợp của bạn thì định khoản như sau:
1. N 641
C 334
C 338(3,4)
2.
-vật liệu mua ngoài nếu nhập kho:
N 152
N 133(nếu có)
C 331

Xuất đi bảo hành:
N 641
C 152
- Vât tư mua ngoài xuất thẳng bảo hành:
N 641
N 133
C 331
3. Dịch vụ mua ngoài chưa trả tiền:
N 641
N 133(nếu có)
C 331
4. Trường hợp bộ phận bảo hành thuê ngoài: trường hợp này bây giờ được các công ty áp dụng rất nhiều(các hãng điện từ, đồ gia dụng phân phối qua hệ thống siêu thị...)
N 641
N 133
C 331
Lưu ý thêm: trường hợp thuê bảo hành ngoài phải có hợp đồng, hóa đơn, các biên bản xác định lỗi bảo hành, nghiệm thu bảo hành...
Chúc bạn thành công.